今年以來，商業(yè)銀行愈發(fā)重視資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，在政策的要求下，屢屢通過包括不良貸款核銷在內(nèi)的多種手段加速不良資產(chǎn)處置。
日前，掛牌于新三板的梅州客家村鎮(zhèn)銀行(以下簡稱，客家銀行)披露了該行不良貸款核銷公告。而此前不久，H股上市的瀘州銀行也對(duì)外披露了相同計(jì)劃。不難看出，商業(yè)銀行正在加大力度核銷不良貸款。
對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院教授賀炎林在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，對(duì)于盡責(zé)追索后仍無法收回的貸款，銀行可以按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行不良貸款核銷。通過這一方式，將使得銀行整體不良貸款率下降。此外，在減輕不良貸款包袱后，不但可以提高銀行當(dāng)年不良貸款處置金額，也將會(huì)為銀行加大信貸釋放更多的資金。
兩家銀行披露核銷公告
近期，在新三板掛牌的客家銀行及H股上市的瀘州銀行均公告披露了不良貸款核銷動(dòng)向。
客家銀行日前對(duì)外披露公告稱，該行董事會(huì)審議通過了《關(guān)于不良貸款核銷的議案》。根據(jù)政策要求和相關(guān)規(guī)定，對(duì)于在經(jīng)營過程中，通過與對(duì)方協(xié)商、法律訴訟等多種方式均無法收回的26戶不良貸款進(jìn)行核銷，本次核銷貸款金額共計(jì)638.16萬元。
無獨(dú)有偶，同樣在此前不久，H股上市銀行瀘州銀行也對(duì)外披露了核銷不良貸款事宜。該行公告透露，在2018年，瀘州銀行在經(jīng)營中產(chǎn)生了兩筆以保證方式作擔(dān)保的貸款，因上述貸款的貸款人及保證人于2019年10月份開始停止及未履行還款義務(wù)，在其后形成不良貸款。
為減少低效資產(chǎn)對(duì)資本的占用，加大對(duì)不良資產(chǎn)的清理力度，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，有效盤活信貸存量并推動(dòng)該行穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，瀘州銀行董事會(huì)決定對(duì)兩筆本金合計(jì)共2億元的不良貸款進(jìn)行核銷。
根據(jù)瀘州銀行內(nèi)部授權(quán)方案，該行董事會(huì)有權(quán)決定處理金額在1000萬元以內(nèi)的各種財(cái)務(wù)損失(包括貸款損失核銷)。由于上述兩筆單戶貸款核銷本金各自分別高達(dá)1億元，已遠(yuǎn)超該行內(nèi)部授權(quán)范圍，因此將在下月召開的臨時(shí)股東大會(huì)上提呈股東兩項(xiàng)普通決議案，以審議及批準(zhǔn)核銷這兩筆不良貸款。
據(jù)了解，根據(jù)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備政策，瀘州銀行已對(duì)這兩筆不良貸款分別計(jì)提減值準(zhǔn)備約8657萬元，核銷這兩筆不良貸款本金預(yù)計(jì)將需進(jìn)一步分別計(jì)提減值準(zhǔn)備約1343萬元。該行同時(shí)表示，已對(duì)上述兩筆不良貸款的相關(guān)人員進(jìn)行了嚴(yán)肅問責(zé)，并在貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后已進(jìn)行內(nèi)部整改，進(jìn)一步完善了信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)研究院執(zhí)行院長盤和林在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，對(duì)于無法收回的不良貸款，只有進(jìn)行不良資產(chǎn)核銷。這會(huì)讓銀行不良貸款率相應(yīng)有所下降，增加其資產(chǎn)質(zhì)量的安全性。此外，銀行進(jìn)行不良貸款核銷除了符合自身制定的相關(guān)規(guī)章外，還應(yīng)符合《關(guān)于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見》《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》等各項(xiàng)規(guī)定。
《證券日?qǐng)?bào)》記者梳理客家銀行及瀘州銀行業(yè)績報(bào)告發(fā)現(xiàn)，上述兩家銀行今年以來確實(shí)承受著較大的盈利和資產(chǎn)質(zhì)量下滑壓力。
客家銀行今年一季度凈利潤同比增長高達(dá)145.93%，然而該行今年前三季度實(shí)現(xiàn)凈利潤僅322.28萬元，同比下降85.64%。瀘州銀行對(duì)外發(fā)布的三季度信息披露報(bào)告顯示，該行三季度實(shí)現(xiàn)凈利潤6.24億元，同比下降19.28%。
值得注意的是，上述兩家銀行均未披露截至三季度末的不良貸款率，而根據(jù)半年報(bào)顯示，截至上半年末，客家銀行不良貸款率高達(dá)4.58%，較去年年末1.38%的不良貸款率出現(xiàn)大幅激增;瀘州銀行不良貸款率為1.53%，也增加了0.59個(gè)百分點(diǎn)。顯然，面對(duì)不良貸款率的快速增長，盡管同樣面臨盈利下降的壓力，這兩家銀行還是在加快核銷不良貸款步伐以期緩解資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下行的壓力。
賀炎林對(duì)記者表示，資產(chǎn)質(zhì)量是銀行立身安命的關(guān)鍵，良好的資產(chǎn)質(zhì)量是銀行持續(xù)獲得盈利的保障。對(duì)經(jīng)營中產(chǎn)生的不良貸款進(jìn)行計(jì)提，甚至核銷，有利于把控不良風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行寧可損失一些盈利也要保證資產(chǎn)質(zhì)量的安全、把控不良風(fēng)險(xiǎn)。
有助于釋放更多信貸資金
銀保監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2020年6月末，商業(yè)銀行(法人口徑)不良貸款余額2.74萬億元，不良貸款率1.94%，相比去年年末上升0.08個(gè)百分點(diǎn)。
為了控制資產(chǎn)質(zhì)量下滑，今年以來，監(jiān)管部門也要求，商業(yè)銀行要繼續(xù)加大不良貸款處置力度，今年不良資產(chǎn)處置金額要在去年基礎(chǔ)上合理增加。其中也包括拓寬不良資產(chǎn)處置渠道，綜合使用核銷、清收、批量轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等手段，做到應(yīng)核盡核，應(yīng)處盡處。
面對(duì)政策要求和自身緩解資產(chǎn)質(zhì)量滯后效應(yīng)所帶來的沖擊，各家銀行均通過加大不良資產(chǎn)核銷力度等手段持續(xù)加大。
相比于掛牌新三板和H股上市的銀行，目前A股上市的37家銀行雖然未披露針對(duì)核銷不良貸款的公告，但多家A股上市銀行在半年報(bào)或三季報(bào)中，均對(duì)不良貸款核銷進(jìn)行了說明。如平安銀行三季報(bào)中就指出，該行今年加大不良資產(chǎn)核銷和清收處置力度，前三季度核銷不良貸款404.02億元，其中，三季度單季核銷210億元。
銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人近日就表示，今年前三季度，銀行業(yè)處置不良貸款達(dá)1.7萬億元，同比多處置3414億元。
銀行通過大幅度核銷不良貸款，使其資產(chǎn)質(zhì)量在第三季度單季出現(xiàn)了改善的跡象。剛剛披露的A股上市銀行三季報(bào)顯示，截至三季度末，雖然36家A股上市銀行中有16家銀行的不良貸款率較去年年末有所增加，但與今年6月末相比，有19家銀行不良貸款率下降，占比過半，這在一定程度上也反映出上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)企穩(wěn)的態(tài)勢(shì)。
盤和林對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，核銷不良貸款后，銀行可用的信貸資金也會(huì)相應(yīng)增加，也就有了新的放貸空間，以更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和民營企業(yè)、小微企業(yè)。“不良貸款的核銷可以減輕商業(yè)銀行不良貸款的包袱，這將會(huì)為銀行加大信貸釋放出更多的資金。”賀炎林指出。(記者 呂 東)
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