9月17日，資本邦了解到，杭州景業(yè)智能科技股份有限公司(下稱“景業(yè)智能”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢。
在科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢中，上交所就景業(yè)智能核心技術(shù)及先進(jìn)性、生產(chǎn)模式與核心技術(shù)、主要客戶及市場(chǎng)地位、業(yè)務(wù)模式、股份支付、技術(shù)開(kāi)發(fā)等13個(gè)問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)詢。
關(guān)于核心技術(shù)及其先進(jìn)性，上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)核心技術(shù)的來(lái)源，研發(fā)過(guò)程，列示主要研發(fā)人員、研發(fā)費(fèi)用、研發(fā)開(kāi)始及完成時(shí)間;2015年成立即研發(fā)出第一套核工業(yè)智能裝備的合理性;(2)核工業(yè)機(jī)器人及智能裝備與普通工業(yè)機(jī)器人及智能裝備相比主要的技術(shù)門(mén)檻;發(fā)行人相關(guān)核心技術(shù)是否僅適用于核工業(yè)智能裝備及機(jī)器人;如否，是否為智能裝備及機(jī)器人行業(yè)的通用技術(shù);(3)相關(guān)核心技術(shù)具體體現(xiàn)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，先進(jìn)性衡量指標(biāo)及同行業(yè)比較情況，分析發(fā)行人核心技術(shù)的先進(jìn)性;(4)“填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)空白，技術(shù)上達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平”的具體依據(jù)，相關(guān)鑒定的背景，是否僅針對(duì)發(fā)行人研究成果;進(jìn)口替代的具體依據(jù);(5)委托研發(fā)及技術(shù)服務(wù)的內(nèi)容，發(fā)行人核心技術(shù)是否主要由合作研發(fā)形成，是否與客戶或其他單位共有。
景業(yè)智能回復(fù)稱，2015年公司成立后承接的第一個(gè)項(xiàng)目是航天科技集團(tuán)單位一的G**智能控制與自動(dòng)化系統(tǒng)集成項(xiàng)目，該項(xiàng)目主要為研制核工業(yè)某工藝流程遠(yuǎn)程操作智能化生產(chǎn)線的樣機(jī)，是以工業(yè)機(jī)器人及智能裝備技術(shù)和工藝流程智能控制技術(shù)為基礎(chǔ)，將智能制造技術(shù)探索應(yīng)用于核工業(yè)的項(xiàng)目，在樣機(jī)上并不需要滿足核工業(yè)的相關(guān)特殊技術(shù)要求。智能制造技術(shù)是公司創(chuàng)始技術(shù)團(tuán)隊(duì)的強(qiáng)項(xiàng)，完全具備承接該項(xiàng)目的能力。公司團(tuán)隊(duì)于2015年8月開(kāi)始與航天科技集團(tuán)單位一進(jìn)行項(xiàng)目技術(shù)對(duì)接，明確技術(shù)需求，開(kāi)展整體方案設(shè)計(jì)和詳細(xì)機(jī)械結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì);2015年9月進(jìn)行項(xiàng)目機(jī)械出圖，控制系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計(jì)和出圖，并實(shí)施項(xiàng)目采購(gòu)、加工;2015年10月進(jìn)行項(xiàng)目裝配調(diào)試，并完成源地驗(yàn)收;2015年12月，完成設(shè)備交付驗(yàn)收。
技術(shù)團(tuán)隊(duì)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，發(fā)揮技術(shù)實(shí)力和設(shè)計(jì)能力強(qiáng)、過(guò)往經(jīng)驗(yàn)豐富、項(xiàng)目組織實(shí)施高效等優(yōu)勢(shì)，在較短時(shí)間內(nèi)完成了該核工業(yè)智能裝備樣機(jī)的研制，并順利交付客戶。
公司2015年設(shè)立時(shí)技術(shù)團(tuán)隊(duì)主要成員在技術(shù)背景、過(guò)往經(jīng)驗(yàn)方面，已經(jīng)具備智能裝備產(chǎn)品的研發(fā)能力和制造交付能力。
綜上所述，發(fā)行人于2015年成立即研制出第一套客戶要求的核工業(yè)智能裝備樣機(jī)具有合理性。
核工業(yè)機(jī)器人及智能裝備與普通工業(yè)機(jī)器人及智能裝備相比，兩者的相似點(diǎn)為兩者均屬于機(jī)器人及智能裝備的范疇，其部分基礎(chǔ)組成部分如驅(qū)動(dòng)裝置、末端執(zhí)行器、控制器等，存在相似之處，但核工業(yè)放射性特殊應(yīng)用環(huán)境和工藝要求對(duì)核工業(yè)機(jī)器人及智能裝備提出了近乎嚴(yán)苛的特殊要求，使其技術(shù)門(mén)檻相比普通工業(yè)機(jī)器人及智能裝備更高。
特種機(jī)器人運(yùn)動(dòng)控制技術(shù)、無(wú)傳感智能控制技術(shù)和運(yùn)動(dòng)控制熱備冗余技術(shù)是核工業(yè)機(jī)器人及智能裝備區(qū)別于普通工業(yè)機(jī)器人及智能裝備的技術(shù)門(mén)檻之一。
公司的核心技術(shù)可分為核工業(yè)系列機(jī)器人技術(shù)、核工業(yè)智能裝備技術(shù)和數(shù)字化工廠三大類(lèi)共八項(xiàng)，其中核工業(yè)系列機(jī)器人技術(shù)和核工業(yè)智能裝備技術(shù)兩大類(lèi)是針對(duì)核工業(yè)特殊應(yīng)用環(huán)境的要求而研發(fā)，只適用于核工業(yè)系列機(jī)器人及智能裝備產(chǎn)品，不屬于智能裝備及機(jī)器人行業(yè)的通用技術(shù);而數(shù)字化工廠技術(shù)主要針對(duì)智能制造、工廠數(shù)字化需求而研發(fā)，既可適用于核工業(yè)裝備，也適用于非核工業(yè)裝備，屬于智能裝備及機(jī)器人行業(yè)通用技術(shù)。
公司核心技術(shù)的多項(xiàng)先進(jìn)性衡量指標(biāo)達(dá)到或超過(guò)同行業(yè)或同類(lèi)型產(chǎn)品，發(fā)行人的核心技術(shù)具有先進(jìn)性。
關(guān)于股份支付，根據(jù)申報(bào)材料，2018年度至2020年度，公司共實(shí)施三次股權(quán)激勵(lì)，公司實(shí)際控制人來(lái)建良、部分原被激勵(lì)對(duì)象將其持有的一米投資部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司員工，公司按照相關(guān)股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施時(shí)點(diǎn)分別計(jì)入股份支付費(fèi)用，公允價(jià)值確定依據(jù)為近期投資者入股價(jià)格。而員工持股平臺(tái)一米投資實(shí)際入股時(shí)間為2017年6月，入股價(jià)格為：實(shí)繳部分1元/注冊(cè)資本，未實(shí)繳部分0元，以注冊(cè)資本定價(jià)。
上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：“部分原被激勵(lì)對(duì)象”的具體情況，2017年6月員工持股平臺(tái)一米投資入股時(shí)是否存在應(yīng)確認(rèn)未確認(rèn)的股份支付，如是，說(shuō)明具體影響。
景業(yè)智能回復(fù)稱，上述原被激勵(lì)對(duì)象在2017年12月、2018年5月取得股權(quán)時(shí)，公司已按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)——股份支付》規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。公司以外部投資者入股價(jià)作為公允價(jià)格，將取得股權(quán)的公允價(jià)值高于實(shí)際支付對(duì)價(jià)的部分確認(rèn)股份支付費(fèi)用。
2019年11月，金杰峰將其持有的一米投資部分出資轉(zhuǎn)讓給謝江生，朱艷秋將其持有的一米投資部分出資分別轉(zhuǎn)讓給陳佳、趙素新，主要系部門(mén)內(nèi)部人員工作內(nèi)容調(diào)整，金杰峰將部分工作內(nèi)容轉(zhuǎn)交謝江生，朱艷秋將部分工作內(nèi)容轉(zhuǎn)交陳佳、趙素新，故金杰峰、朱艷秋分別將其持有的部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給謝江生、陳佳和趙素新。葉國(guó)偉、張寶因離職分別將其持有的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給劉兆龍、郭湖兵。
上述受讓人員受讓原被激勵(lì)人員持有的股權(quán)時(shí)，公司已按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)——股份支付》規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按同期外部投資者入股價(jià)作為公允價(jià)格，將其受讓股權(quán)的公允價(jià)值高于實(shí)際取得成本的部分確認(rèn)股份支付費(fèi)用。
綜上，公司在上述原被激勵(lì)對(duì)象取得股權(quán)時(shí)已按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)——股份支付》規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，將原被激勵(lì)對(duì)象取得股權(quán)的公允價(jià)值高于其支付對(duì)價(jià)的部分確認(rèn)為股份支付費(fèi)用;在原被激勵(lì)對(duì)象將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他員工時(shí)，公司也已按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)——股份支付》進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，將受讓人員取得股權(quán)的公允價(jià)值高于其支付對(duì)價(jià)的部分確認(rèn)為股份支付費(fèi)用。“部分原被激勵(lì)對(duì)象”取得股權(quán)和轉(zhuǎn)讓股權(quán)均已確認(rèn)股份支付費(fèi)用，不存在應(yīng)確認(rèn)未確認(rèn)的股份支付。
2017年6月，何再興將其持有的公司15%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)出資額150萬(wàn)元，未實(shí)繳)以0元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給一米投資，一米投資取得公司15%的股權(quán)。
一米投資受讓何再興股權(quán)屬于小股東何再興的股權(quán)退出行為，與公司獲取員工提供的服務(wù)無(wú)關(guān)，一米投資入股時(shí)，員工共計(jì)持有一米投資出資額5元，僅為設(shè)立合伙企業(yè)需要而持有。因此，一米投資入股時(shí)不存在應(yīng)確認(rèn)未確認(rèn)的股份支付。(墨羽)
關(guān)鍵詞： 景業(yè)智能 科創(chuàng)板 首輪問(wèn)詢 生產(chǎn)模式
