中國證監(jiān)會網(wǎng)站近日公布的浙江證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書顯示，經(jīng)查，財(cái)通證券股份有限公司(簡稱“財(cái)通證券”，601108.SH)在公司債券承銷業(yè)務(wù)中存在以下問題：一是部分公司債券項(xiàng)目有關(guān)發(fā)行人“獨(dú)立性、關(guān)聯(lián)情況”的盡職調(diào)查底稿未專門歸集相關(guān)調(diào)查材料進(jìn)行綜合分析、獨(dú)立判斷，且存在關(guān)聯(lián)方核查結(jié)果與發(fā)行人披露不一致的情形。二是部分公司債券項(xiàng)目的盡職調(diào)查底稿留痕不完整、不準(zhǔn)確，存在差異分析不充分以及未加蓋出具方公章等情形。

上述行為不符合《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引(2015)》第五條、第六條的相關(guān)要求，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號)第七條的規(guī)定。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條的規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定對財(cái)通證券股份有限公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。財(cái)通證券股份有限公司應(yīng)引以為戒，恪守勤勉盡責(zé)義務(wù)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制。

據(jù)天眼查APP顯示，財(cái)通證券股份有限公司的前身是成立于1993年5月的浙江財(cái)政證券公司。2006年3月經(jīng)中國證券業(yè)協(xié)會評審，成為浙江省內(nèi)首家規(guī)范類證券公司，2006年12月，吸收合并天和證券經(jīng)紀(jì)有限公司。2007年9月，公司控股浙江省永安期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司。2009年3月，經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，更名為財(cái)通證券有限責(zé)任公司。浙江省金融控股有限公司為第一大股東，持股29.03%。

《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引(2015)》第五條規(guī)定：盡職調(diào)查過程中，對發(fā)行文件中無中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員專業(yè)意見支持的內(nèi)容，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在獲得充分的盡職調(diào)查材料并對各種盡職調(diào)查材料進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行獨(dú)立判斷，履行特別注意義務(wù)。

對發(fā)行文件中有中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員出具專業(yè)意見的內(nèi)容，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對專業(yè)意見的內(nèi)容履行普通注意義務(wù)。對專業(yè)意見存有合理懷疑的，應(yīng)當(dāng)主動與中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，要求其做出解釋或出具依據(jù);發(fā)現(xiàn)專業(yè)意見與盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并在主承銷商核查意見等發(fā)行文件中予以充分揭示。

《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引(2015)》第六條規(guī)定：同一承銷機(jī)構(gòu)為發(fā)行人再次發(fā)行公司債券進(jìn)行盡職調(diào)查的，該承銷機(jī)構(gòu)可以援引前次對發(fā)行人的盡職調(diào)查結(jié)果，并對發(fā)行人本次債券發(fā)行中出現(xiàn)變化的內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號)第七條規(guī)定：為公司債券發(fā)行提供服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、受托管理人、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管規(guī)則，按規(guī)定和約定履行義務(wù)。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條規(guī)定：對違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員，中國證監(jiān)會可采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令公開說明、責(zé)令參加培訓(xùn)、責(zé)令定期報(bào)告、認(rèn)定為不適當(dāng)人選、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件等相關(guān)監(jiān)管措施;依法應(yīng)予行政處罰的，依照《證券法》、《行政處罰法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

以下為原文：

關(guān)于對財(cái)通證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定

財(cái)通證券股份有限公司：

經(jīng)查，你公司在公司債券承銷業(yè)務(wù)中存在以下問題：一是部分公司債券項(xiàng)目有關(guān)發(fā)行人“獨(dú)立性、關(guān)聯(lián)情況”的盡職調(diào)查底稿未專門歸集相關(guān)調(diào)查材料進(jìn)行綜合分析、獨(dú)立判斷，且存在關(guān)聯(lián)方核查結(jié)果與發(fā)行人披露不一致的情形。二是部分公司債券項(xiàng)目的盡職調(diào)查底稿留痕不完整、不準(zhǔn)確，存在差異分析不充分以及未加蓋出具方公章等情形。

上述行為不符合《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引(2015)》第五條、第六條的相關(guān)要求，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號)第七條的規(guī)定。

根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。你公司應(yīng)引以為戒，恪守勤勉盡責(zé)義務(wù)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

浙江證監(jiān)局

2020年12月31日

關(guān)鍵詞： 財(cái)通證券