近日，中國裁判文書網(wǎng)(以下簡稱“文書網(wǎng)”)公示的一則刑事裁定書(以下簡稱“裁定書”)顯示，招商銀行鄭州分行二十一世紀支行原行長彤某參與信用證詐騙，涉案金額逾1.5億元，最終導(dǎo)致3425.38萬元未歸還。
招行此案并非孤例。經(jīng)《中國經(jīng)營報》記者梳理，文書網(wǎng)2019年來已公示了多起信用證詐騙相關(guān)案件，其涉案金額均高于5000萬元。
信用證詐騙風險如何防范?北京市問天律師事務(wù)所主任、中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會仲裁員張遠忠表示，銀行應(yīng)從三點下手：一是嚴格審核，合同等相關(guān)文件的把關(guān)，可引入公證機構(gòu);二是合理安排銀行員工期限考核，避免員工因考核壓力過大盲目追求業(yè)績，降低風險管控;三是加強內(nèi)部管控，信用證詐騙內(nèi)外勾結(jié)情況較多。
行長參“詐”
文書網(wǎng)3月下旬公示的一則終審裁定書顯示，招行鄭州分行二十一世紀支行被內(nèi)外人員勾結(jié)撬開了“門”。
裁定書顯示，2014年5月被告人陳某，伙同被告人蔣某以雨田公司的名義與工藝品公司簽訂聯(lián)合經(jīng)營協(xié)議，協(xié)議約定成立工藝品公司國際業(yè)務(wù)部，開展國際信用證業(yè)務(wù)，該國際業(yè)務(wù)部獨立核算，自負盈虧。二人分別擔任該部門的正、副經(jīng)理。
2014年10月，招行鄭州分行二十一世紀支行行長彤某“入局”。彤某與陳某、蔣某以及許昌天地和公司法定代表人趙某，在明知許昌天地和公司的不動產(chǎn)已抵押給他人的情況下，故意隱瞞該事實，將該不動產(chǎn)另行抵押給招行鄭州分行二十一世紀支行，由彤某出具二次抵押知曉函。同時，彤某找熟人增大了該不動產(chǎn)的評估價值，令陳某所在的工藝品公司最終獲取招行2億元人民幣的信用證授信額度。
北京市東衛(wèi)律師事務(wù)所國際業(yè)務(wù)部部長王立律師告訴記者，二次抵押并不違規(guī)，但若抵押人與銀行內(nèi)部人員串通侵犯銀行權(quán)益、財產(chǎn)則另當別論;對于銀行來說，二次抵押需承受的風險較大。
裁定書顯示，在開具信用證的過程中，被告人陳某、蔣某等人在自身無真實貿(mào)易的情況下，又通過使用瑪嘉利公司和樓勇斌公司提供的單據(jù)，自2014年11月至2015年2月期間，在招行鄭州分行二十一世紀支行開出信用證18單。其中，4單信用證本金逾期未歸還，共計約512.86萬美元，折合人民幣約3425.38萬元。
記者就該3425.38萬元如何處理等問題與招行鄭州分行取得聯(lián)系，并按照要求發(fā)送了采訪提綱，但截至發(fā)稿，對方并未回復(fù)。
詐騙所得去了哪?裁定書顯示，經(jīng)河南盛亞會計師事務(wù)所鑒定，從2014年10月8日至2015年7月23日，陳某、蔣某將騙取的信用證套現(xiàn)后回款金額共計約1.68億元，分別用于支付銀行再次開具信用證的保證金;支付瑪嘉利公司和樓勇斌公司為其提供單據(jù)的提成;借給許昌天地和公司法定代表人趙某;陳某購買車輛、手表等奢侈品自用等。
最終經(jīng)法院判決，相關(guān)被告人從招行鄭州分行騙取信用證18單，涉案金額1.5億余元，情節(jié)特別嚴重，以騙取金融票據(jù)罪對相關(guān)被告人進行處罰。其中，招行鄭州分行二十一世紀支行行長彤某被判處有期徒刑二年零三個月，并處罰金五萬元。
風險頻發(fā)
經(jīng)記者梳理，文書網(wǎng)2019年來已公示多起信用證詐騙案。
3月8日文書網(wǎng)公示的一則信用證詐騙相關(guān)裁定書顯示，浙江博通物資有限公司在某股份行杭州分行辦理了額度為7000萬元的貿(mào)易融資授信，后多次用虛假的貨物購買合同，向該股份行杭州分行申請貸款、開立信用證和承兌匯票。因資金鏈斷裂，最終導(dǎo)致6988.86萬元銀行借款本金未歸還。
1月8日文書網(wǎng)公示的一則裁定書顯示：被告人楊某在沒有實際貨物進口的情況下，使用虛假的進口貿(mào)易合同等信用證開證申請資料，向兩家股份行申請開具共12筆信用證。最終造成這兩家股份行損失近5700萬元。
值得注意的是，2018年12月，一起特大信用證相關(guān)詐騙案被一審判決。該案中，青島市中級人民法院判處被告單位德正資源控股有限公司(以下簡稱“德正公司”)罰金人民幣30.12億元，判處被告人陳某有期徒刑23年，并處罰金人民幣220萬元。法院經(jīng)審理查明，被告人陳某以德正公司為基礎(chǔ)，先后實際控制經(jīng)營60余家境內(nèi)外公司，在“德正系公司”明顯不具備還款及履行合同能力的情況下，為持續(xù)獲取資金，陳某與同伙共同偽造倉單、轉(zhuǎn)貨證明等貨權(quán)憑證，通過重復(fù)質(zhì)押或?qū)⑸鲜鰝卧熵洐?quán)憑證質(zhì)押于銀行等方式，騙取13家銀行貸款、信用證、承兌匯票，共計36億余元。
某國有銀行分行內(nèi)部人士告訴記者，信用證是指銀行根據(jù)買方請求，開給賣方的一種保證承擔支付貨款責任的書面憑證。國際業(yè)務(wù)涉及信用證的較多，國內(nèi)相對較少。
王立律師表示，信用證詐騙較常見的是偽造單據(jù)。信用證從誕生到現(xiàn)在，就一直面臨單據(jù)造假的問題，科技水平的提高也讓單據(jù)造假變化多端，不好鑒別。雖然銀行在此方面做了不少防范工作，但仍有些防不勝防。
究竟銀行應(yīng)如何減少規(guī)避信用證相關(guān)風險?王立指出，首先，銀行應(yīng)在開具信用證前做好風險把控，充分調(diào)查開證申請人的資信狀況，應(yīng)做好保障措施，例如要求申請人按規(guī)定繳納保證金等。其次，銀行在放款前要按照跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)履行合理的注意義務(wù)。
張遠忠表示，銀行若想防范信用證詐騙風險，一要嚴格審核，可引入公證機構(gòu)來對信用證申請人的合同等文件進行審核，增加安全性;二要將員工考核期限合理化，若銀行員工考核期限較短，相對來說員工考核壓力就較大，為了完成目標，有些員工可能會鋌而走險，放低風險管控標準;三是加強內(nèi)部管控，信用證詐騙內(nèi)外勾結(jié)情況較多。另外，張遠忠指出，目前存在這樣一種情況：對于詐騙行為，有些銀行發(fā)現(xiàn)了也不敢報案，因為怕銀監(jiān)會追責。
