7月19日，資本邦了解到，山東益豐生化環(huán)保股份有限公司(下稱“益豐股份”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢。
在科創(chuàng)板首輪問(wèn)詢中，上交所主要關(guān)注公司歷史沿革、重大資產(chǎn)重組、科創(chuàng)屬性、市場(chǎng)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售模式、流水核查、專利與研發(fā)等29個(gè)問(wèn)題。
具體看來(lái)，發(fā)行人核心技術(shù)中關(guān)于科創(chuàng)屬性，招股說(shuō)明書披露，公司所處行業(yè)為精細(xì)化工行業(yè)，發(fā)行人主要從事硫化物的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司當(dāng)前的主要產(chǎn)品包括硫脲、單氰胺、聚硫醇、巰基乙醇、環(huán)保助劑等系列產(chǎn)品。公司聚硫系列產(chǎn)品屬于《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》中“3.3先進(jìn)石化化工新材料”-“3.3.1.3其他高性能樹(shù)脂制造”中列示的“氰酸酯樹(shù)脂材料專用材料”及“其他新型聚醚”等重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。此外，結(jié)合發(fā)行人產(chǎn)品的下游市場(chǎng)，公司屬于《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》“3.3.1高性能塑料及樹(shù)脂制造、3.3.6專用化學(xué)品及材料制造、3.3.7新型功能涂層材料制造、3.3.10.3新型催化材料及助劑制造”。
上交所要求發(fā)行人：(1)對(duì)照《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》，結(jié)合主要產(chǎn)品及其收入占比，披露發(fā)行人所屬行業(yè)及確定所屬行業(yè)的依據(jù)，避免以下游行業(yè)確定所處行業(yè)，并結(jié)合前述情況說(shuō)明發(fā)行人是否屬于《暫行規(guī)定》第三條規(guī)定的“新材料領(lǐng)域”行業(yè)領(lǐng)域;(2)打開(kāi)披露核心技術(shù)產(chǎn)品收入金額及占比、形成收入的對(duì)應(yīng)核心技術(shù)名稱。
同時(shí)要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)傳統(tǒng)化工行業(yè)與精細(xì)化工行業(yè)的劃分依據(jù)，相關(guān)劃分是否符合行業(yè)慣例及實(shí)際情況;(2)精細(xì)化工行業(yè)與新材料行業(yè)的關(guān)系，是否為新材料行業(yè)的上游。
益豐股份回復(fù)稱，公司對(duì)于傳統(tǒng)化工行業(yè)與精細(xì)化工行業(yè)的劃分依據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，相關(guān)劃分符合行業(yè)慣例及實(shí)際情況。
新材料是指新出現(xiàn)的具有優(yōu)異性能或特殊功能的材料，或是傳統(tǒng)材料改進(jìn)后性能明顯提高或產(chǎn)生新功能的材料。
根據(jù)國(guó)家質(zhì)檢總局下發(fā)的《新材料標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)航行動(dòng)計(jì)劃(2018-2020年)》，新材料產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系由先進(jìn)基礎(chǔ)材料、關(guān)鍵戰(zhàn)略材料、前沿新材料構(gòu)成。其中先進(jìn)基礎(chǔ)材料包括先進(jìn)鋼鐵材料、先進(jìn)有色金屬材料、先進(jìn)化工材料、先進(jìn)建筑材料、先進(jìn)紡織材料等。
化工新材料是新材料產(chǎn)業(yè)中的重要組成部分，也是化學(xué)工業(yè)中較具活力和發(fā)展?jié)摿Φ男骂I(lǐng)域。化工新材料是指在化學(xué)工業(yè)領(lǐng)域新出現(xiàn)的或正在發(fā)展中的具備優(yōu)異性能和功能的先進(jìn)材料。新材料從應(yīng)用端著手，以下游用戶產(chǎn)品需求為導(dǎo)向，進(jìn)行傳統(tǒng)材料的更迭或前沿材料的開(kāi)發(fā)，以此區(qū)別于傳統(tǒng)材料。而精細(xì)化學(xué)品以產(chǎn)品種類、產(chǎn)品應(yīng)用性能、生產(chǎn)工藝合成步驟區(qū)分，區(qū)別于通用化學(xué)品或大宗化學(xué)品。精細(xì)化學(xué)品可用作生產(chǎn)化工新材料的原料，其中一部分可作為化工新材料直接使用。
關(guān)于專利與研發(fā)，招股說(shuō)明書披露，發(fā)行人共有95個(gè)專利，其中發(fā)明專利82項(xiàng)，實(shí)用新型專利13項(xiàng)，符合科創(chuàng)屬性直接形成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利19項(xiàng)。95項(xiàng)專利中57項(xiàng)為受讓所得。2019年發(fā)行人自關(guān)聯(lián)方京博研究院收購(gòu)與硫化物生產(chǎn)、研發(fā)相關(guān)設(shè)備、專利及專利申請(qǐng)權(quán)。
上交所要求發(fā)行人：在招股說(shuō)明書中區(qū)分披露發(fā)行人專利中的發(fā)明專利、實(shí)用新型及相關(guān)專利與發(fā)行人產(chǎn)品的對(duì)應(yīng)關(guān)系。
同時(shí)要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)列表說(shuō)明19項(xiàng)形成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利分別對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品及其收入，與發(fā)行人核心技術(shù)的對(duì)應(yīng)情況，剩余63項(xiàng)發(fā)明專利未構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的原因及合理性;(2)受讓或購(gòu)買的專利在發(fā)行人產(chǎn)品中的應(yīng)用情況，前述形成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的專利是否均為受讓專利，如是，說(shuō)明發(fā)行人是否具備獨(dú)立的研發(fā)能力。
益豐股份回復(fù)稱，截至2021年6月1日，發(fā)行人形成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利已達(dá)到26項(xiàng)，剩余70項(xiàng)發(fā)明專利未直接形成收入的原因系：①部分專利從生產(chǎn)工藝優(yōu)化、設(shè)備裝置改進(jìn)、中間體合成等方面間接作用于產(chǎn)品生產(chǎn)，并未直接用于產(chǎn)品的生產(chǎn);②部分專利系儲(chǔ)備性專利，均為前期研發(fā)的技術(shù)儲(chǔ)備項(xiàng)目，大部分為小試、中試階段所獲得的科研成果，尚未實(shí)現(xiàn)工業(yè)化生產(chǎn)，此類專利將為公司后續(xù)產(chǎn)品工業(yè)化生產(chǎn)提供技術(shù)支撐;③部分專利系保護(hù)性專利，保護(hù)公司核心技術(shù)。
發(fā)行人目前擁有26項(xiàng)發(fā)明專利直接應(yīng)用于公司產(chǎn)品的生產(chǎn)，直接形成發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，系發(fā)行人的核心專利。此26項(xiàng)發(fā)明專利均為發(fā)行人自主研發(fā)、原始取得，而非受讓取得。發(fā)行人存在70項(xiàng)發(fā)明專利未直接應(yīng)用在公司產(chǎn)品中，其中61項(xiàng)為受讓取得，自京博研究院購(gòu)買。
京博研究院系京博控股旗下專業(yè)從事化工領(lǐng)域基礎(chǔ)研發(fā)工作的專業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)。其中，京博研究院部分研發(fā)團(tuán)隊(duì)曾從事硫化學(xué)領(lǐng)域的基礎(chǔ)研發(fā)工作，并形成多項(xiàng)相關(guān)專利。發(fā)行人的主要研發(fā)方向?yàn)榱蚧瘜W(xué)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)化研究與技術(shù)應(yīng)用開(kāi)發(fā)，與京博研究院處于不同的技術(shù)研發(fā)環(huán)節(jié)。
發(fā)行人自京博研究院受讓取得的專利主要為儲(chǔ)備性專利及保護(hù)性專利，不直接形成發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。儲(chǔ)備性專利均為處于前期研發(fā)階段的科研成果，尚未實(shí)現(xiàn)工業(yè)化生產(chǎn)，未來(lái)此類專利將為公司后續(xù)產(chǎn)品工業(yè)化生產(chǎn)提供技術(shù)支撐;保護(hù)性專利，用于保護(hù)公司核心技術(shù)，構(gòu)建公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)壁壘。
因此，發(fā)行人不存在通過(guò)外購(gòu)的專利應(yīng)用在公司產(chǎn)品中實(shí)現(xiàn)收入的情況，發(fā)行人具備獨(dú)立的研發(fā)能力。(墨羽)
