康恒環(huán)境擬借殼四通股份(603838)一事已終止近一年時間，2月19日晚間上交所官網(wǎng)顯示，由于在該重組項目中職責(zé)履行方面存在違規(guī)情形，中介機構(gòu)華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司(以下簡稱“華泰聯(lián)合”)、坤元資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱“坤元評估”)以及相關(guān)責(zé)任人均遭到了上交所監(jiān)管關(guān)注。

據(jù)了解，四通股份于2018年披露稱，康恒環(huán)境擬作價85億元實現(xiàn)借殼上市，但該事項在2019年3月宣布告吹。彼時擔(dān)任該重組項目的評估機構(gòu)為坤元評估，評估師為汪滄海、應(yīng)麗云、章陳秋;擔(dān)任該重組項目的財務(wù)顧問為華泰聯(lián)合，財務(wù)顧問主辦人為孔祥熙、程益竑、邵劼。2月19日晚間上交所共下發(fā)兩則監(jiān)管關(guān)注函，其中對評估機構(gòu)坤元評估以及時任評估師汪滄海、應(yīng)麗云、章陳秋予以監(jiān)管關(guān)注;對財務(wù)顧問華泰聯(lián)合以及時任財務(wù)顧問主辦人孔祥熙、程益竑、邵劼予以監(jiān)管關(guān)注。

上交所表示，坤元評估在對康恒環(huán)境的全部股東權(quán)益價值進行評估時，預(yù)測康恒環(huán)境未來每年都可以獲得新的BOT項目，但坤元評估實際并未按照上述原則進行評估。同時，有關(guān)股權(quán)評估沒有充分考慮康恒環(huán)境的經(jīng)營模式，將康恒環(huán)境EPC業(yè)務(wù)全部視為外部EPC業(yè)務(wù)，同步產(chǎn)生收入及現(xiàn)金流量，與康恒環(huán)境的實際經(jīng)營和合并口徑的現(xiàn)金流量情況不符，導(dǎo)致四通股份有關(guān)重組信息披露文件中披露的康恒環(huán)境股權(quán)評估價值高估，相關(guān)估值不準(zhǔn)確。

坤元評估的上述行為違反了《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等多項相關(guān)規(guī)定;同時，坤元評估注冊評估師汪滄海、應(yīng)麗云、章陳秋作為康恒環(huán)境資產(chǎn)評估項目的簽字評估師，未能勤勉盡責(zé)，對上述違規(guī)行為負有責(zé)任。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，上交所對坤元評估及注冊評估師汪滄海、應(yīng)麗云、章陳秋予以監(jiān)管關(guān)注。

另外一則監(jiān)管關(guān)注函顯示，華泰聯(lián)合及有關(guān)責(zé)任人員在康恒環(huán)境擬借殼四通股份的重組項目中，存在多項職責(zé)履行違規(guī)行為。違反了《證券法》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《上交所股票上市規(guī)則》等多項有關(guān)規(guī)定。

由于四通股份最終因其他原因終止了上述資產(chǎn)重組事項，上述違規(guī)行為未對項目產(chǎn)生較大影響，上交所表示，對華泰聯(lián)合及其項目主辦人孔祥熙、程益竑、邵劼予以監(jiān)管關(guān)注。