被控股股東拖下水，華儀電氣自查曝出22億財(cái)務(wù)問題
自曝近22億財(cái)務(wù)問題，華儀電氣(600290.SH)一則自查公告令5萬名股民大跌眼鏡。
11月24日晚間，華儀電氣發(fā)布公告稱，自查中發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)擔(dān)保、控股股東資金占用等情況，累計(jì)金額接近22億元。對此， 上交所當(dāng)晚第一時(shí)間下達(dá)監(jiān)管工作函。
11月25日，華儀電氣股價(jià)全天封死跌停，收報(bào)3.43元/股，創(chuàng)一年多來新低。
公告顯示，公司已確認(rèn)的包括：違規(guī)擔(dān)保金額為9.26億元元;逾期的對外擔(dān)保共計(jì)2.14億元;關(guān)聯(lián)方資金占用余額合計(jì)為10.58億元。
控股股東華儀集團(tuán)有限公司(下稱“華儀集團(tuán)”)在所持有的上市公司30.83%股份幾乎全部處于股權(quán)質(zhì)押情形下，卻承諾1個(gè)月內(nèi)解決上市公司上述資金問題，執(zhí)行難度令投資者擔(dān)憂。
不僅如此，業(yè)內(nèi)證券律師向第一財(cái)經(jīng)表示，上述擔(dān)保情況，均未在華儀電氣的2017年、2018年年度報(bào)告中予以披露，或已構(gòu)成信息披露違法違規(guī)。
或因信披違法違規(guī)被立案
大股東利用違規(guī)擔(dān)保、直接占用上市公司巨額資金并拖垮上市公司經(jīng)營的情形，在A股已是屢試不爽，令投資者頭疼。
華儀電氣稱，截至公告披露日，違規(guī)擔(dān)保金額為9.26億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的22.75%。其中，為控股股東及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保金額為4.94億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的12.13%;為其他第三方的擔(dān)保金額為4.32億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10.62%。
公告顯示，上述違規(guī)擔(dān)保是由上市公司及全資子公司浙江華儀電器科技有限公司及華儀風(fēng)能有限公司，為華儀集團(tuán)及其控股子公司華儀電器集團(tuán)浙江有限公司及其他第三方等主債務(wù)人提供擔(dān)保。且上述違規(guī)擔(dān)保，華儀電氣既未履行內(nèi)部審批程序，也未披露相關(guān)對外擔(dān)保程序。
華儀電氣自曝財(cái)務(wù)問題后，上交所的監(jiān)管函火速下發(fā)。
監(jiān)管函直指稱，2016年~2018年間，連續(xù)3年對上市公司年報(bào)進(jìn)行審核，并反復(fù)要求公司及董監(jiān)高、會(huì)計(jì)師等核查公司控股股東資信情況、公司業(yè)務(wù)情況、款項(xiàng)收回情況、對外投資情況等。而相關(guān)回復(fù)與本次自查相差極大，要求公司說明前期意見與本次自查披露情況嚴(yán)重偏差的原因，及是否存在信息披露違規(guī)的情形。
北京盈科(上海)律師事務(wù)所蔡昊翔律師向記者表示，“根據(jù)此次華儀電氣披露的違規(guī)擔(dān)保情況，最早一次可追溯的違規(guī)擔(dān)保發(fā)生在2017年5月。截至目前，共涉及違規(guī)擔(dān)保金額92,590萬元。但該擔(dān)保情況，均未在華儀電氣2017年、2018年年度報(bào)告中體現(xiàn)，或已構(gòu)成信息披露違法違規(guī)。同時(shí)，華儀電氣大量違規(guī)擔(dān)保已經(jīng)涉訴，可能產(chǎn)生承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)。”
另外，華儀電氣的關(guān)聯(lián)方占用資金問題尤為嚴(yán)重。公告顯示，截至2019年9月30日，公司累計(jì)發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金占用22.12億元，累計(jì)歸還11.55億元，截至2019年9月30日關(guān)聯(lián)方資金占用余額合計(jì)10.57億元。2019年10月1日至本公告披露日期間關(guān)聯(lián)方資金占用0.01億元，期間未歸還，截至本公告披露日關(guān)聯(lián)方資金占用余額合計(jì)為10.58億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的26.00%。
控股股東承諾存疑
對于超20億元的巨額財(cái)務(wù)問題，華儀電氣表示，已在第一時(shí)間向控股股東及其關(guān)聯(lián)方、其他第三方等相關(guān)方發(fā)函核實(shí)并督促其采取有效措施，積極籌措資金盡快償還債務(wù)、解除擔(dān)保、解決占用資金問題。
同時(shí)，控股股東承諾，在公告披露之日起一個(gè)月內(nèi)解決上述上市公司對外擔(dān)保和資金占用的問題。
天眼查數(shù)據(jù)顯示，華儀集團(tuán)持有的上市公司30.83%股份幾乎全部處于股權(quán)質(zhì)押狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示，華儀集團(tuán)持有上市公司股份234,283,762股，占公司總股本的30.83%，處于質(zhì)押狀態(tài)的股份數(shù)量為234,275,162股，占其持有公司股份總數(shù)的99.9963%，處于凍結(jié)狀態(tài)的股份數(shù)量為234,283,762股，占其持股總數(shù)的100%。
并且，華儀集團(tuán)累計(jì)輪候凍結(jié)數(shù)為297,567,524股，占其持有公司股份總數(shù)的127.01%。
不僅如此，華儀集團(tuán)身背多份訴訟，其作為被告與浙商銀行溫州樂清支行、深圳市高新投集團(tuán)有限公司等存在借款糾紛。
有市場人士質(zhì)疑，股份遭輪候凍結(jié)、債務(wù)訴訟纏身，華儀集團(tuán)作出的一個(gè)月內(nèi)解決上市公司資金承諾存疑。
問題由來已久
實(shí)際上，華儀電氣的“存貸雙高”、“盈虧交替”等現(xiàn)象，近年來一直備受監(jiān)管關(guān)注。
今年4月，上交所曾下發(fā)問詢函，指出公司擬為控股股東華儀集團(tuán)提供擔(dān)保，擔(dān)保累計(jì)金額不超過7億元，由華儀集團(tuán)提供反擔(dān)保相關(guān)事項(xiàng)，并要求華儀電氣補(bǔ)充披露對外擔(dān)保的安全性、如控股股東出現(xiàn)償債違約的保障措施等。
遲至8月15日，華儀電氣才回復(fù)問詢函，并迫于監(jiān)管的壓力，僅擬為華儀集團(tuán)提供不超過2億元的擔(dān)保額度，并要求華儀集團(tuán)以持有的華儀投資股權(quán)作為質(zhì)押擔(dān)保。
此番自曝“大雷”，監(jiān)管對于違規(guī)擔(dān)保和資金占用，要求公司明確具體情況以及董事、監(jiān)事和高級管理人員知曉時(shí)間;全面核實(shí)是否存在其他應(yīng)披露未披露的資金占用、訴訟擔(dān)保、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及資產(chǎn)凍結(jié)等事項(xiàng)，并充分評估上述違規(guī)情形可能對上市公司造成的影響;盡快核實(shí)產(chǎn)生的具體形式和原因，相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)定及失效原因，明確相關(guān)責(zé)任人及追責(zé)措施;公司是否存在信息披露違規(guī)的情形。
同時(shí)，針對華儀電氣2016年以來的盈虧交替且發(fā)生大額逾期應(yīng)收賬款，交易所也一并要求公司結(jié)合本次自查，充分核實(shí)業(yè)務(wù)實(shí)際情況和款項(xiàng)回收情況，明確是否存在其他未披露的風(fēng)險(xiǎn)情況。
