湯臣倍健(300146，SZ)自2018年1月開始籌劃的收購事項到了最后階段，卻因?qū)徲嫏C構(gòu)遭證監(jiān)會調(diào)查而中止。湯臣倍健14日晚間公告，公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項，因備考審閱報告的出具機構(gòu)廣東正中珠江會計師事務(wù)所(以下簡稱正中珠江)被證監(jiān)會立案調(diào)查，公司決定向證監(jiān)會申請中止本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項的審核。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，湯臣倍健最早于2018年1月31日公告對澳大利亞益生菌品牌Life- Space Group Pty Ltd(以下簡稱LSG)100%股權(quán)收購事項，收購主體為當(dāng)時湯臣倍健專門設(shè)立的子公司，廣州湯臣佰盛有限公司(簡稱湯臣佰盛)。由于湯臣佰盛為上市公司與其余四只投資基金共同出資設(shè)立，后續(xù)湯臣倍健需要支付14億元對價從投資基金手中買回湯臣佰盛其余股權(quán)完成對LGS100%股權(quán)收購。但因正中珠江日前被證監(jiān)會調(diào)查，上述收購被迫中止。

全資收購LSG計劃被迫中止

本土保健品生產(chǎn)商湯臣倍健2018年初公告對總部位于墨爾本的LSG集團的收購事項，根據(jù)當(dāng)時公告介紹LSG為澳洲益生菌品牌Life-Space的持有者，Life-Space品牌2014年通過跨境電商進入中國市場。根據(jù)后續(xù)收購報告內(nèi)容，湯臣倍健收購LSG股權(quán)事項由持股53.33%的子公司湯臣佰盛通過境外平臺公司執(zhí)行。LSG全部股權(quán)交易價格不超過35.14億元人民幣，根據(jù)市場法評估增值率為3160%。

最終，該交易在2018年8月成功完成，湯臣佰盛及下屬平臺公司以6.7億澳元(約34億元人民幣)對價完成對LSG100%股權(quán)的收購。

但是目前，湯臣倍健僅擁有湯臣佰盛53.33%股權(quán)，湯臣倍健還需成功購買湯臣佰盛的其余股權(quán)才能實現(xiàn)對LSG的全資控股。2018年12月湯臣倍健公告將通過發(fā)行股份方式收購控股子公司湯臣佰盛剩余股權(quán)，交易作價14億元，交易完成后湯臣倍健最終實現(xiàn)對LSG的完全收購。

上述籌劃近半時間的LSG全資收購事項目前已經(jīng)獲得了證監(jiān)會并購重組審核委員會的有條件通過，上市公司發(fā)起的結(jié)構(gòu)繁復(fù)的海外資產(chǎn)全資收購事項距離最終成功僅僅一步之遙。但是卻因為湯臣倍健為資產(chǎn)重組聘用的審計機構(gòu)正中珠江遭證監(jiān)會調(diào)查而申請中止。

正中珠江事件連鎖反應(yīng)

康美藥業(yè)因涉嫌財務(wù)造假導(dǎo)致審計機構(gòu)正中珠江遭證監(jiān)會立案調(diào)查，正中珠江的其余上市公司客戶受到的影響不一。繼5月13日中順潔柔(002511，SZ)續(xù)聘正中珠江為審計機構(gòu)議案未獲股東大會通過后，14日中山公用(000685，SZ)股東大會續(xù)聘正中珠江為審計機構(gòu)議案同樣未獲股東大會通過。

14日晚間，正中珠江向證監(jiān)會出具了湯臣倍健發(fā)行股票購買資產(chǎn)報告的復(fù)核報告，稱由于事務(wù)所5月9日收到了證監(jiān)會的調(diào)查通知書，通知書內(nèi)容為“因你所在康美藥業(yè)股份有限公司審計業(yè)務(wù)中涉嫌違反證券相關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，我會決定對你進行立案調(diào)查，請予以配合”。

湯臣倍健在公告中表示，受正中珠江被立案調(diào)查事件影響，公司決定向證監(jiān)會提出中止本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項的申請，待相關(guān)中介機構(gòu)出具的報告經(jīng)證監(jiān)會同意后，公司將及時申請恢復(fù)項目審核。

就相關(guān)事項對上市公司影響等，《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪湯臣倍健方面，對方表示“申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項的中止審核，不會對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大不利影響。公司將繼續(xù)推進本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的相關(guān)工作。”