中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站近日公布的關(guān)于對(duì)浙江萬盛股份有限公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定顯示，浙江萬盛股份有限公司(股票代碼603010，簡(jiǎn)稱“萬盛股份”)全資子公司張家港市大偉助劑有限公司(簡(jiǎn)稱“大偉助劑”)未嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行核算，導(dǎo)致萬盛股份2015年、2016年及2017年前三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確，被浙江監(jiān)管局采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。此外，大偉助劑原控股股東、總經(jīng)理兼萬盛股份副總經(jīng)理龔衛(wèi)良、萬盛股份董事長(zhǎng)高獻(xiàn)、萬盛股份總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人周三昌、萬盛股份副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書宋麗娟共四名相關(guān)責(zé)任人被采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。
經(jīng)查，萬盛股份存在以下問題：
萬盛股份全資子公司大偉助劑未嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行核算，導(dǎo)致萬盛股份2015年、2016年、2017年1-9月份合并報(bào)表虛增歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為691.62萬元、813.58萬元、557.98萬元，并導(dǎo)致萬盛股份2015年、2016年及2017年前三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。
龔衛(wèi)良作為大偉助劑原控股股東、總經(jīng)理兼萬盛股份副總經(jīng)理，未將大偉助劑財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問題及時(shí)告知萬盛股份，對(duì)萬盛股份上述信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確的行為負(fù)有主要責(zé)任。高獻(xiàn)國(guó)作為萬盛股份董事長(zhǎng)，對(duì)子公司內(nèi)部控制不完善導(dǎo)致公司信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確的行為負(fù)有主要責(zé)任。周三昌作為萬盛股份總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范導(dǎo)致公司信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確的行為負(fù)有主要責(zé)任。宋麗娟作為萬盛股份副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書，對(duì)公司信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確的行為負(fù)有主要責(zé)任。
上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三條、第四十六條的有關(guān)規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的有關(guān)規(guī)定，浙江監(jiān)管局決定對(duì)萬盛股份及高獻(xiàn)國(guó)、周三昌、宋麗娟、龔衛(wèi)良分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。
《上市公司信息披露管理辦法》第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。
在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。
《上市公司信息披露管理辦法》第三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。
《上市公司信息披露管理辦法》第四十六條規(guī)定：上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)。
(一)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;
(二)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);
(三)擬對(duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組;
(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
應(yīng)當(dāng)披露的信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的，股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上市公司作出書面報(bào)告，并配合上市公司及時(shí)、準(zhǔn)確地公告。
上市公司的股東、實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息。
《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。
上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：
(一)責(zé)令改正;
(二)監(jiān)管談話;
(三)出具警示函;
(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布;
(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;
(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
以下為行政處罰原文：
關(guān)于對(duì)浙江萬盛股份有限公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定
浙江萬盛股份有限公司、高獻(xiàn)國(guó)、周三昌、宋麗娟、龔衛(wèi)良：
我局在現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)浙江萬盛股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“萬盛股份”或“你公司”)存在以下問題：
你公司全資子公司張家港市大偉助劑有限公司(以下簡(jiǎn)稱“大偉助劑”)未嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行核算，導(dǎo)致你公司2015年、2016年、2017年1-9月份合并報(bào)表虛增歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為691.62萬元、813.58萬元、557.98萬元，并導(dǎo)致你公司2015年、2016年及2017年前三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。
龔衛(wèi)良作為大偉助劑原控股股東、總經(jīng)理兼萬盛股份副總經(jīng)理，未將大偉助劑財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問題及時(shí)告知萬盛股份，對(duì)萬盛股份上述信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確的行為負(fù)有主要責(zé)任。高獻(xiàn)國(guó)作為萬盛股份董事長(zhǎng)，對(duì)子公司內(nèi)部控制不完善導(dǎo)致公司信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確的行為負(fù)有主要責(zé)任。周三昌作為萬盛股份總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范導(dǎo)致公司信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確的行為負(fù)有主要責(zé)任。宋麗娟作為萬盛股份副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書，對(duì)公司信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確的行為負(fù)有主要責(zé)任。
上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三條、第四十六條的有關(guān)規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的有關(guān)規(guī)定，我局決定對(duì)你公司及高獻(xiàn)國(guó)、周三昌、宋麗娟、龔衛(wèi)良分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
