因違規(guī)賬外經(jīng)營、關(guān)聯(lián)交易未披露，近日，全國股轉(zhuǎn)公司對汕頭市金森源化工股份有限公司(以下簡稱金森源)時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人楊郁菁、時(shí)任董事會(huì)秘書吳欣陽采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

監(jiān)管公告顯示，2010 年 10 月 12 日至 2016 年 11 月 11 日期間，廣州市本森化工電子商務(wù)有限公司(以下簡稱本森化工)系公司實(shí)際控制人楊派鈿妻弟謝瑞華實(shí)際控制的企業(yè)。公司于 2014、2015 年向本森化工分別支付了 706 萬元、293 萬元進(jìn)行原材料的采購，本森化工對公司提供原材料 432.15 萬元、164.50 萬元。后由于本森化工經(jīng)營不善，一直未能完成余下金額原材料的供應(yīng)。2016年 11 月 11 日，謝瑞華將所持本森化工的股份轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的自然人曾逸然，并辭去執(zhí)行董事兼經(jīng)理的職務(wù)。本森化工于 2017 年 6 月之前將公司未完成采購的預(yù)付款如數(shù)退還給公司。2016 年 11 月 11 日之前，本森化工構(gòu)成公司的關(guān)聯(lián)方，但公司披露的公開轉(zhuǎn)讓說明書及其后披露的相關(guān)定期報(bào)告均未將本森化工披露為關(guān)聯(lián)方，公司也未披露公司與本森化工之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。

2015 年至 2016 年期間，金森源存在私下使用謝鑾卿的個(gè)人銀行賬戶代公司支付部分原材料采購款、費(fèi)用和員工工資以及收取部分貨款，但未在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上登記和核算的情形。金森源賬外經(jīng)營行為共計(jì)影響營業(yè)收入 2，506，686 元，營業(yè)成本 2，327，703 元。

時(shí)任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)楊郁菁知悉公司上述賬外經(jīng)營事項(xiàng)，未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》)第 1.5 條的規(guī)定。

時(shí)任公司董事會(huì)秘書吳欣陽知悉公司關(guān)聯(lián)交易情況，但未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第 1.5 條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露 細(xì)則(試行)》第三十四條的規(guī)定。

根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》第6.1 條的規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)公司決定對楊郁菁、吳欣陽采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。