8月31日，國家外匯局發(fā)布外匯違規(guī)案例的通報，共通報了23個案例。今年以來，國家外匯局加強外匯市場監(jiān)管，對各類外匯違法違規(guī)行為保持高壓態(tài)勢，不斷加大處罰力度，多次通報違規(guī)案例，嚴厲打擊虛假、欺騙性交易。

那么，公司及個人的哪些行為構成逃匯、非法買賣外匯?個人換匯又需要注意哪些問題?中國經濟網記者為您解讀。

哪些行為構成逃匯、非法買賣外匯？

中國經濟網記者整理國家外匯局近一年內發(fā)布的外匯違規(guī)案例后發(fā)現，公司逃匯行為主要包括使用虛假報關單、虛假發(fā)票、無效提單、作廢合同、虛構資金用途、虛構貿易背景、通過個人年度購匯形式向境外轉移資金、使用第三方公司提單等。

構成個人逃匯、非法買賣外匯的行為則主要有以下幾類：

1.將人民幣打入地下錢莊控制的境內賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至境外賬戶;

2.利用多名境內個人的個人年度購匯額度，將個人資產分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉移資金;

3.利用境外銷售終端(POS機)多次刷人民幣卡兌換外幣。

除此之外，在國家外匯局公布的案例中，還有通過他人賬戶收款，私自賣出外幣、利用境外賬戶收取或支付對應港幣，為他人非法兌換外匯、利用實際控制的公司向境內企業(yè)付款，私自購買外幣等逃匯、非法買賣外匯行為。

個人換匯需注意哪些問題？

根據國家最新規(guī)定，每人每年都有5萬美元換匯額度，當年不用則第二年作廢。雖然換匯額度沒有變，但是換匯過程變得繁瑣。中國境內購匯者需填寫一張《個人購匯申請書》，并寫明用途、用款時間等詳細信息。此外，購匯禁止用于境外買房、證券投資等項目。

舉例而言：以前換匯單上只需選擇“出國留學”一項，而現在選擇“出國留學”后，必須填寫：去哪個學校、哪個國家、花費多少等。至于選擇“出國旅游”，也要填寫出去幾天，去什么國家，同時還要寫上“預計用匯時間”。按照要求填好后，一般都能換匯成功。

其他相關規(guī)定有：

個人出境最多可攜帶2萬元人民幣，或相當于5000美元的外幣，或者等值外幣;

境內銀行卡在境外發(fā)生的全部提現和單筆等值1000元人民幣以上的消費交易，境內發(fā)卡金融機構需向外匯局報送交易信息;

包括跨境轉賬在內，個人現金交易超過5萬元人民幣(1萬美元等值)需要報告，個人銀行跨境轉賬超過20萬元人民幣(1萬美元)，銀行需要上報給央行?？赡艹蔀楸粦岩蓪ο?

分拆逃匯將被重罰;若查出虛假申報，將限制或禁止購匯，且記入信用記錄。

小貼士：逃匯罪、非法買賣外匯罪

逃匯罪：根據《中華人民共和國刑法》第一百九十條規(guī)定，逃匯罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內的外匯非法轉移到境外，情節(jié)嚴重的行為。

根據《全國人民代表大會常務委員會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第3條之規(guī)定。公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內的外匯非法轉移到境外，數額較大的，對單位判處逃匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以下有期徒刑或者拘役;數額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，對單位判處逃匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以上有期徒刑。

非法買賣外匯罪：是指我國的機構、單位或個人，外國駐華機構及其工作人員，其他來華的外國人，違反國家關于外匯買賣的有關法律規(guī)定，以謀取非法利益為目的，非法買賣或變相買賣外匯，情節(jié)嚴重的行為。

根據最高人民法院有關規(guī)定，非法買賣外匯20萬美元以上，違法所得5萬元人民幣以上，即構成非法買賣外匯罪。對非法經營外匯，構成犯罪的，依照刑法第225條的規(guī)定，情節(jié)嚴重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金;情節(jié)特別嚴重的，處5年以上有期徒刑，并處違法所得1倍以上5倍以下罰金或者沒收財產。單位犯罪的，依照刑法第231條規(guī)定，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定追究刑事責任。