全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站于近日公布的《關(guān)于對(duì)廣西禾美生態(tài)農(nóng)業(yè)股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公監(jiān)函〔2020〕175號(hào))顯示，經(jīng)查明，廣西禾美生態(tài)農(nóng)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“禾美農(nóng)業(yè)”，833515)有以下違規(guī)事實(shí)：
2020年11月13日，禾美農(nóng)業(yè)披露了前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告，對(duì)2016年至2019年年度報(bào)告、2020年半年度報(bào)告中涉及的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)做出說(shuō)明。公司對(duì)2016年至2019年度、2020年半年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了追溯調(diào)整。
其中，調(diào)整影響2016年凈利潤(rùn)-638.15萬(wàn)元，調(diào)整前2016年凈利潤(rùn)62.90萬(wàn)元，調(diào)整后2017年凈利潤(rùn)-575.26萬(wàn)元，調(diào)整比例為-1014.62%;調(diào)整影響2016年凈資產(chǎn)-638.15萬(wàn)元，調(diào)整前2016年期末凈資產(chǎn)4600.83萬(wàn)元，調(diào)整后2016年期末凈資產(chǎn)3962.67萬(wàn)元，調(diào)整比例為-13.87%.
調(diào)整影響2017年凈利潤(rùn)-879.37萬(wàn)元，調(diào)整前2017年凈利潤(rùn)373.64萬(wàn)元，調(diào)整后2017年凈利潤(rùn)-505.73萬(wàn)元，調(diào)整比例為-235.35%;調(diào)整影響2017年期末凈資產(chǎn)-1517.52萬(wàn)元，調(diào)整前2017年期末凈資產(chǎn)4974.47萬(wàn)元，調(diào)整后2017年期末凈資產(chǎn)3456.95萬(wàn)元，調(diào)整比例為-30.51%.
調(diào)整影響2018年凈利潤(rùn)-1319.12萬(wàn)元，調(diào)整前2018年凈利潤(rùn)891.55萬(wàn)元，調(diào)整后2018年凈利潤(rùn)-427.57萬(wàn)元，調(diào)整比例為-147.96%;調(diào)整影響2018年凈資產(chǎn)-2836.64萬(wàn)元，調(diào)整前2018年期末凈資產(chǎn)5866.02萬(wàn)元，調(diào)整后2018年期末凈資產(chǎn)3029.38萬(wàn)元，調(diào)整比例為-48.36%。
調(diào)整影響2019年凈利潤(rùn)-603.42萬(wàn)元，調(diào)整前2019年凈利潤(rùn)1083.21萬(wàn)元，調(diào)整后2019年凈利潤(rùn)479.79萬(wàn)元，調(diào)整比例為-55.71%;調(diào)整影響2019年凈資產(chǎn)-3440.06萬(wàn)元，調(diào)整前2019年期末凈資產(chǎn)6949.23萬(wàn)元，調(diào)整后2019年期末凈資產(chǎn)3509.17萬(wàn)元，調(diào)整比例為-49.50%。
調(diào)整影響2020年上半年期末凈資產(chǎn)-3440.06萬(wàn)元，調(diào)整前2020年上半年期末凈資產(chǎn)6863.86萬(wàn)元，調(diào)整后2020年上半年期末凈資產(chǎn)3423.80萬(wàn)元，調(diào)整比例為-50.12%。
全國(guó)股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管一部判定，禾美農(nóng)業(yè)的上述行為違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。
針對(duì)上述違規(guī)行為，時(shí)任董事長(zhǎng)杜正東和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人游含焜未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對(duì)公司上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第6.1條和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十四條的規(guī)定，公司監(jiān)管一部決定對(duì)禾美農(nóng)業(yè)、杜正東、游含焜采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢(xún)發(fā)現(xiàn)，禾美農(nóng)業(yè)成立于2011年2月28日，注冊(cè)資本3662萬(wàn)人民幣，杜正東為第一大股東、實(shí)控人，持股比例35.69%。公司于2015年9月10日在新三板掛牌，主辦券商為國(guó)海證券股份有限公司。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營(yíng)決策的程序與規(guī)則等。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條規(guī)定：掛牌公司信息披露包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條規(guī)定：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方、破產(chǎn)管理人等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則，誠(chéng)實(shí)守信，自覺(jué)接受全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的自律管理。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第6.1條規(guī)定：全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以對(duì)本業(yè)務(wù)規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對(duì)象采取下列自律監(jiān)管措施：
(一)要求申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事(會(huì))、監(jiān)事(會(huì))和高級(jí)管理人員、主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員對(duì)有關(guān)問(wèn)題作出解釋、說(shuō)明和披露;
(二)要求申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn);
(三)約見(jiàn)談話(huà);
(四)要求提交書(shū)面承諾;
(五)出具警示函;
(六)責(zé)令改正;
(七)暫不受理相關(guān)主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或其相關(guān)人員出具的文件;
(八)暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售;
(九)限制證券賬戶(hù)交易;
(十)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)違法違規(guī)行為;
(十一)其他自律監(jiān)管措施。
監(jiān)管對(duì)象應(yīng)當(dāng)積極配合全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答問(wèn)詢(xún)，按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的要求提交說(shuō)明，或者披露相應(yīng)的更正或補(bǔ)充公告。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十四條規(guī)定：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司、收購(gòu)人、破產(chǎn)管理人及相關(guān)主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司可以實(shí)施以下自律監(jiān)管措施：
(一)口頭警示，即以口頭形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對(duì)象，要求其及時(shí)補(bǔ)救、改正或者防范;
(二)約見(jiàn)談話(huà)，即要求監(jiān)管對(duì)象在指定的時(shí)間和地點(diǎn)就有關(guān)違規(guī)行為接受質(zhì)詢(xún)和訓(xùn)誡，并要求其作出解釋說(shuō)明，采取措施及時(shí)補(bǔ)救、改正或者防范;
(三)要求提交書(shū)面承諾，即要求監(jiān)管對(duì)象提交在規(guī)定時(shí)間內(nèi)為或不為一定行為的書(shū)面承諾;
(四)出具警示函，即以書(shū)面形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對(duì)象，并要求其及時(shí)補(bǔ)救、改正或者防范;
(五)責(zé)令改正，即要求監(jiān)管對(duì)象停止違法違規(guī)行為或者限期改正;
(六)要求公開(kāi)更正、澄清或說(shuō)明，即要求監(jiān)管對(duì)象對(duì)信息披露中的錯(cuò)漏事項(xiàng)進(jìn)行公開(kāi)更正，或者對(duì)有關(guān)事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)情況予以公開(kāi)澄清或說(shuō)明;
(七)要求公開(kāi)致歉，即要求監(jiān)管對(duì)象對(duì)違規(guī)事項(xiàng)以公告形式向投資者公開(kāi)致歉;
(八)要求限期參加培訓(xùn)或考試，即要求監(jiān)管對(duì)象限期參加指定機(jī)構(gòu)組織的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)或考試，督促其提升守法意識(shí)、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力;
(九)要求限期召開(kāi)投資者說(shuō)明會(huì)，即要求監(jiān)管對(duì)象限期召開(kāi)說(shuō)明會(huì)，就特定事項(xiàng)公開(kāi)向投資者作出解釋或者說(shuō)明;
(十)暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售，即在一定期限內(nèi)不辦理相關(guān)人員所持掛牌公司股份的解除限售申請(qǐng);
(十一)建議掛牌公司更換相關(guān)任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員，并及時(shí)選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員;
(十二)全國(guó)股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。
以下為原文：
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公監(jiān)函〔2020〕175號(hào)
關(guān)于對(duì)廣西禾美生態(tài)農(nóng)業(yè)股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定
當(dāng)事人：
廣西禾美生態(tài)農(nóng)業(yè)股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)禾美農(nóng)業(yè))，住所地：
廣西壯族自治區(qū)柳州市融水縣康田工業(yè)園區(qū)。
杜正東，男，1972年4月出生，時(shí)任公司董事長(zhǎng)。
游含焜，男，1972年7月出生，時(shí)任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
經(jīng)查明，禾美農(nóng)業(yè)有以下違規(guī)事實(shí)：
2020年11月13日，禾美農(nóng)業(yè)披露了前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告，對(duì)2016年至2019年年度報(bào)告、2020年半年度報(bào)告中涉及的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)做出說(shuō)明。公司對(duì)2016年至2019年度、2020年半年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了追溯調(diào)整。其中，調(diào)整影響2016年凈利潤(rùn)-6,381,530.00元，調(diào)整前2016年凈利潤(rùn)628,956.60元，調(diào)整后2017年凈利潤(rùn)-5,752,573.40元，調(diào)整比例為-1014.62%;調(diào)整影響2016年凈資產(chǎn)-6,381,530.00元，調(diào)整前2016年期末凈資產(chǎn)46,008,274.34元，調(diào)整后2016年期末凈資產(chǎn)39,626,744.34元，調(diào)整比例為-13.87%;調(diào)整影響2017年凈利潤(rùn)-8,793,675.00元，調(diào)整前2017年凈利潤(rùn)3,736,411.78元，調(diào)整后2017年凈利潤(rùn)-5,057,263.22元，調(diào)整比例為-235.35%;調(diào)整影響2017年期末凈資產(chǎn)-15,175,205.00元，調(diào)整前2017年期末凈資產(chǎn)49,744,686.12，調(diào)整后2017年期末凈資產(chǎn)34,569,481.12元，調(diào)整比例為-30.51%;調(diào)整影響2018年凈利潤(rùn)-13,191,206.66元，調(diào)整前2018年凈利潤(rùn)8,915,516.40元，調(diào)整后2018年凈利潤(rùn)-4,275,690.26元，調(diào)整比例為-147.96%;調(diào)整影響2018年凈資產(chǎn)-28,366,411.66元，調(diào)整前2018年期末凈資產(chǎn)58,660,202.52元，調(diào)整后2018年期末凈資產(chǎn)30,293,790.86元，調(diào)整比例為-48.36%;調(diào)整影響2019年凈利潤(rùn)-6,034,163.00元，調(diào)整前2019年凈利潤(rùn)10,832,067.57元，調(diào)整后2019年凈利潤(rùn)4,797,904.57元，調(diào)整比例為-55.71%;調(diào)整影響2019年凈資產(chǎn)-34,400,574.66元，調(diào)整前2019年期末凈資產(chǎn)69,492,270.09元，調(diào)整后2019年期末凈資產(chǎn)35,091,695.43元，調(diào)整比例為-49.50%;調(diào)整影響2020年上半年期末凈資產(chǎn)-34,400,574.66元，調(diào)整前2020年上半年期末凈資產(chǎn)68,638,623.10元，調(diào)整后2020年上半年期末凈資產(chǎn)34,238,048.44元，調(diào)整比例為-50.12%。
禾美農(nóng)業(yè)的上述行為違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息披露規(guī)則》)第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。
針對(duì)上述違規(guī)行為，時(shí)任董事長(zhǎng)杜正東和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人游含焜未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對(duì)公司上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《業(yè)務(wù)規(guī)則》)第6.1條和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十四條的規(guī)定，我司做出如下決定：
對(duì)禾美農(nóng)業(yè)、杜正東、游含焜采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
特此提出警示如下：
你方應(yīng)當(dāng)按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則履行信息披露義務(wù)，保證信息披露真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。特此告誡你公司及相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)充分重視上述問(wèn)題并吸取教訓(xùn)，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。否則，我司將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。
對(duì)于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書(shū)之日起2個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)披露相應(yīng)信息。
全國(guó)股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管一部
2020年12月9日
關(guān)鍵詞： 禾美農(nóng)業(yè)
