本報(bào)記者 桂小筍

【資料圖】

3月10日，*ST海倫發(fā)布公告，稱收到了中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，根據(jù)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》認(rèn)定的情況，公司原子公司深圳連碩自動(dòng)化科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“連碩科技”）2016年至2019年合計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入6.92億元、利潤(rùn)總額2.89億元，導(dǎo)致*ST海倫2016年至2019年年度報(bào)告存在虛假記載。

鑒于這些行為，*ST海倫和多名責(zé)任人被處罰，《證券日?qǐng)?bào)》記者聯(lián)系公司，詢問(wèn)公司是否會(huì)就相關(guān)處罰提出陳述、申訴、聽(tīng)證，工作人員表示，目前還不確定是否會(huì)申請(qǐng)聽(tīng)證。

虛構(gòu)合同

形成造假業(yè)務(wù)閉環(huán)

*ST海倫此次被處罰，源于2016年的一場(chǎng)并購(gòu)。

2016年2月份，*ST海倫完成對(duì)連碩科技100%股權(quán)的收購(gòu)并將其納入合并報(bào)表范圍。2016年至2019年，為完成業(yè)績(jī)承諾，在未開(kāi)展真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，連碩科技虛構(gòu)與合勝勤電子科技（深圳）有限公司、深圳晉陽(yáng)精密模具有限公司、深圳市升達(dá)康科技有限公司、北京智芯微電子科技有限公司、深圳達(dá)闥科技控股有限公司、達(dá)闥科技（北京）有限公司、武漢智慧云未來(lái)科技有限公司、深圳市欣中大自動(dòng)化技術(shù)有限公司、東莞市沃頓橡塑新材料有限公司等客戶的銷售合同。虛構(gòu)與深圳市鑫榮機(jī)械加工科技有限公司、深圳浩杰精密科技有限公司、東莞市五通電子有限公司等供應(yīng)商的采購(gòu)合同，制作虛假生產(chǎn)、出庫(kù)及物流等業(yè)務(wù)資料，通過(guò)深圳市愛(ài)喜德科技有限公司、黎某、曹某華等銀行賬戶進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)，形成造假業(yè)務(wù)閉環(huán)，進(jìn)而虛增各期收入和利潤(rùn)。

這些虛增利潤(rùn)的行為，導(dǎo)致*ST海倫2016年至2019年年度報(bào)告存在虛假記載。

上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者，在信息披露方面，上市公司應(yīng)承擔(dān)的是無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任，因此，即便造假主體是連碩科技，*ST海倫作為信息披露義務(wù)人，仍然要承擔(dān)財(cái)務(wù)造假的法律后果。本次證監(jiān)會(huì)的行政處罰只是法律后果之一，*ST海倫還有可能遭遇投資者的民事訴訟。

時(shí)任副董事長(zhǎng)

被市場(chǎng)禁入8年

對(duì)于上述虛假記載的行為，《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》顯示，時(shí)任*ST海倫副董事長(zhǎng)、連碩科技總經(jīng)理?xiàng)顙I，主導(dǎo)、策劃、指揮、實(shí)施了連碩科技系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假行為，明知*ST海倫連續(xù)4年的年度報(bào)告存在虛假記載仍簽字保證披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。時(shí)任*ST海倫董事長(zhǎng)、連碩科技董事長(zhǎng)丁劍平，全面負(fù)責(zé)*ST海倫的經(jīng)營(yíng)管理，未能有效管控連碩科技，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和阻止連碩科技財(cái)務(wù)造假行為，并連續(xù)4年簽署了存在虛假記載的年度報(bào)告，沒(méi)有證據(jù)表明其已勤勉盡責(zé)。時(shí)任*ST海倫董事、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、連碩科技監(jiān)事栗沛思，全面負(fù)責(zé)*ST海倫信息披露、財(cái)務(wù)管理工作，未能發(fā)現(xiàn)和阻止連碩科技財(cái)務(wù)造假行為，并連續(xù)4年簽署了存在虛假記載的年度報(bào)告，沒(méi)有證據(jù)表明其已勤勉盡責(zé)。上述人員是*ST海倫信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

*ST海倫董事、總經(jīng)理尹亞平，承擔(dān)*ST海倫的日常經(jīng)營(yíng)管理職責(zé)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和阻止連碩科技財(cái)務(wù)造假行為并連續(xù)4年簽署了存在虛假記載的年度報(bào)告，沒(méi)有證據(jù)表明其已勤勉盡責(zé)。時(shí)任*ST海倫副總經(jīng)理、連碩科技董事田志寶，未能在履職過(guò)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止連碩科技存在的財(cái)務(wù)造假行為，并連續(xù)4年簽署了存在虛假記載的年度報(bào)告，沒(méi)有證據(jù)表明其已勤勉盡責(zé)。

鑒于此，《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》中提及，對(duì)*ST海倫責(zé)令改正，給予警告，并處以350萬(wàn)元罰款，其中，針對(duì)2016年至2019年年度報(bào)告存在虛假記載事項(xiàng)處以300萬(wàn)元罰款，針對(duì)未按期披露2022年半年度報(bào)告事項(xiàng)處以50萬(wàn)元罰款；對(duì)楊婭給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)丁劍平給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；對(duì)栗沛思給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款；對(duì)尹亞平、田志寶給予警告，并各處以50萬(wàn)元罰款。同時(shí)，對(duì)楊婭采取8年證券市場(chǎng)禁入措施。

“在過(guò)往的上市公司被處罰的案例中，也有一些上市公司被處罰是因?yàn)榇饲安①?gòu)的子公司‘失控’或者為了完成對(duì)賭的業(yè)績(jī)而造假，對(duì)于外延式發(fā)展的上市公司而言，并購(gòu)來(lái)的業(yè)務(wù)不僅要關(guān)注不同業(yè)務(wù)之間的協(xié)同能力，還得關(guān)心內(nèi)部管理的有效性。從*ST海倫的情況來(lái)看，多名責(zé)任人對(duì)于造假行為是失職的，未能有效地制止這種行為，甚至提示風(fēng)險(xiǎn)，這顯然是內(nèi)控失守。如果投資者因此造成損失，相關(guān)責(zé)任人也要承擔(dān)責(zé)任。”王智斌告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者。

關(guān)鍵詞：