本報(bào)記者 桂小筍
【資料圖】
11月14日晚間，*ST金洲發(fā)布《關(guān)于公司股票被疊加實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示公告》。公告顯示，公司于11月11日收到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)告知書(shū)），根據(jù)告知書(shū)查明的涉嫌違法事實(shí)，如果公司2019年末、2020年末凈資產(chǎn)經(jīng)追溯調(diào)整后為負(fù)，進(jìn)而可能導(dǎo)致2020年末、2021年末連續(xù)兩年凈資產(chǎn)為負(fù)。根據(jù)規(guī)定，公司股票可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。
11月15日，公司公告稱(chēng)收到深交所關(guān)注函，要求公司測(cè)算前述虛增的利潤(rùn)總額對(duì)2017年至2021年財(cái)務(wù)報(bào)告的影響等事項(xiàng)。
在11月14日晚間的公告中，*ST金洲表示，“目前，公司正在對(duì)告知書(shū)涉嫌違法的事實(shí)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)予以核實(shí)，公司是否對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整不以此告知書(shū)為依據(jù)，最終結(jié)果以中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的正式?jīng)Q定書(shū)為準(zhǔn)。公司將持續(xù)關(guān)注并在收到正式的處罰決定后及時(shí)披露相關(guān)信息。”
透鏡公司創(chuàng)始人況玉清對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者介紹，證監(jiān)會(huì)查證公司的違法行為是非常嚴(yán)謹(jǐn)和慎重的，在這種情況下，上市公司自我財(cái)務(wù)核實(shí)后，和證監(jiān)會(huì)查證的數(shù)據(jù)有較大出入的可能性幾乎沒(méi)有。
根據(jù)上述告知書(shū)可知，*ST金洲的違法行為可以追溯至2015年重大資產(chǎn)重組時(shí)，當(dāng)年的重大資產(chǎn)重組文件，未按規(guī)定披露重大資產(chǎn)重組標(biāo)的豐匯租賃的關(guān)聯(lián)交易。
此外，*ST金洲的2017年、2018年年度報(bào)告存在虛假記載，2016年至2018年年度報(bào)告存在重大遺漏。*ST金洲2017年度虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的9.15%、利潤(rùn)總額的91.59%；2018年度虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、存貨占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的0.57%、利潤(rùn)總額絕對(duì)值的1.93%、凈資產(chǎn)的26.90%，*ST金洲2017年、2018年年度報(bào)告存在虛假記載。同時(shí)，*ST金洲2016年至2018年年度報(bào)告未按規(guī)定披露與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易，存在重大遺漏。
上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者介紹，根據(jù)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的事實(shí)，*ST金洲存在重大資產(chǎn)重組文件信披不實(shí)、定期報(bào)告財(cái)務(wù)造假、未依法披露控股股東資金占用三項(xiàng)違規(guī)，“這是虛假陳述的行為，如果投資者因此受到損害，在公司收到正式的處罰決定之后，可以要求公司及相關(guān)責(zé)任人賠償損失?！?/p>
根據(jù)*ST金洲和相關(guān)責(zé)任人的違法程度，在告知書(shū)中，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST金洲、豐匯租賃責(zé)令改正，給予警告，并分別處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)多名責(zé)任人處以90萬(wàn)元到5萬(wàn)元不等的罰款。
此外，朱要文作為*ST金洲實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)，組織、參與、實(shí)施了2017年和2018年虛增利息收入，2018年虛增存貨、2016年至2018年非經(jīng)營(yíng)性占用資金等事項(xiàng)，知悉2017年度虛增咨詢(xún)服務(wù)收入等事項(xiàng)，在涉案違法活動(dòng)中起主要作用，涉及金額特別巨大，違法情節(jié)特別嚴(yán)重。證監(jiān)會(huì)擬決定，對(duì)朱要文采取終身市場(chǎng)禁入措施。
汪洋、崔億棟作為豐匯租賃的高級(jí)管理人員，全程參與了*ST金洲收購(gòu)豐匯租賃的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，提供存在重大遺漏的財(cái)務(wù)信息；在重大資產(chǎn)重組完成后，二人擔(dān)任*ST金洲董事、高級(jí)管理人員，并繼續(xù)擔(dān)任豐匯租賃高級(jí)管理人員，參與、實(shí)施了2017年虛增咨詢(xún)服務(wù)收入、2017年虛假債權(quán)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓、2017年虛增利息收入、2017年和2018年虛增利息收入。2016年至2018年非經(jīng)營(yíng)性資金占用等事項(xiàng)，擾亂證券市場(chǎng)秩序，情節(jié)較為嚴(yán)重。證監(jiān)會(huì)擬決定，對(duì)汪洋、崔億棟采取10年市場(chǎng)禁入措施。
楊彪作為*ST金洲時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，其參與、實(shí)施了2018年虛增存貨事項(xiàng)，簽署了存在虛假記載、重大遺漏的2016年至2018年年度報(bào)告，違法情節(jié)嚴(yán)重。證監(jiān)會(huì)擬決定，對(duì)楊彪采取5年市場(chǎng)禁入措施。
（編輯 孫倩）
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