本報(bào)記者 桂小筍
9月27日，*ST輔仁發(fā)布公告，此前涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查一事已有了結(jié)果，公司于9月26日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)河南監(jiān)管局的行政處罰決定書(shū)，公司被給予警告，并處以50萬(wàn)元的罰款。兩名直接責(zé)任人被給予警告，并處以不同金額的罰款。
*ST輔仁被處罰的直接原因，在于公司無(wú)法在法定期限內(nèi)披露2021年年度報(bào)告。由于此前公布的2022年半年報(bào)中，有董事投票稱(chēng)對(duì)半年報(bào)的內(nèi)容“不保真”，這也引發(fā)了投資者對(duì)公司是否會(huì)因此再度受到處罰的擔(dān)憂(yōu)。
(資料圖片)
對(duì)此，《證券日?qǐng)?bào)》記者致電*ST輔仁欲咨詢(xún)相關(guān)事項(xiàng)，但公開(kāi)電話(huà)無(wú)人接聽(tīng)。在交易所的互動(dòng)平臺(tái)上，也有投資者向*ST輔仁反映該問(wèn)題，希望公司能注重投資者溝通工作。
半年報(bào)也曾被董事提示“不保真”
2022年4月30日，*ST輔仁公告稱(chēng)公司無(wú)法在法定期限內(nèi)披露2021年年度報(bào)告。6月30日，*ST輔仁披露2021年年度報(bào)告。由于未在法定期限披露年報(bào)，這種行為違反了《證券法》第七十九條第一項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述的“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)”的違法情形，證監(jiān)會(huì)對(duì)公司立案調(diào)查，并最終開(kāi)出了罰單。
8月31日，*ST輔仁發(fā)布半年報(bào)的同時(shí)還提及，在董事會(huì)的決議中，有董事對(duì)半年報(bào)的真實(shí)性表示存疑。
半年報(bào)顯示，*ST輔仁董事姜之華無(wú)法保證報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，理由包括三個(gè)方面：公司2021年年報(bào)被審計(jì)師出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，目前，涉及無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)容均未得到解決改正，延續(xù)至今的公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也未進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；公司2021年內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告被審計(jì)師認(rèn)定存在重大缺陷，至今未得到整改，影響未得到消除；本人經(jīng)多次努力仍無(wú)法獲取充分且適當(dāng)?shù)淖C據(jù)來(lái)核實(shí)議案中所涉財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及科目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。鑒于上述三個(gè)事項(xiàng)，姜之華稱(chēng)，“本人無(wú)法保證公司2022年半年度報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。”
在董事會(huì)對(duì)半年報(bào)和計(jì)提信用減值的議案進(jìn)行審議時(shí)，姜之華也投出棄權(quán)票，投棄權(quán)票的原因，和年報(bào)中解釋的相同。
北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全律師對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者介紹，“根據(jù)《證券法》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《信息披露管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，上市公司的董監(jiān)高應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。因此，若*ST輔仁的董事無(wú)法保證公司半年報(bào)的真實(shí)性，其必須在董事會(huì)上對(duì)半年報(bào)投反對(duì)票或棄權(quán)票，并將合理理由對(duì)外公告，履行信息披露義務(wù)?！?/p>
投資者有兩種方式維護(hù)權(quán)益
上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪(fǎng)時(shí)介紹，董事聲明不保證半年報(bào)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，此舉向投資者提示了風(fēng)險(xiǎn)，如最終認(rèn)定該定期報(bào)告確實(shí)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，受到誤導(dǎo)的投資者可以提起民事索賠訴訟，已提示風(fēng)險(xiǎn)的董事不會(huì)因此承擔(dān)法律責(zé)任。
此外，*ST輔仁前期已因觸及虛假陳述而被證監(jiān)會(huì)處罰，并在隨后引發(fā)了大規(guī)模的投資者訴訟?！皩?duì)于投資者而言，一方面，符合條件的投資者可以通過(guò)索賠訴訟等方式主張自身權(quán)利，另一方面，投資者亦應(yīng)通過(guò)股東大會(huì)投票等方式積極參與公司治理，以制衡大股東及管理層，維護(hù)自身權(quán)益。”王智斌對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者介紹。
需要注意的是，9月27日，*ST輔仁還發(fā)布公告，稱(chēng)接到控股股東通知，其持有的部分股份將于今年10月份進(jìn)行司法拍賣(mài)，對(duì)此，*ST輔仁提醒稱(chēng)，控股股東持有的部分股權(quán)被司法拍賣(mài)事項(xiàng)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目前暫無(wú)重大直接影響，暫不會(huì)導(dǎo)致公司控股股東、實(shí)際控制人發(fā)生變更。不過(guò)，后續(xù)可能涉及競(jìng)拍、繳款、法院執(zhí)行法定程序、股權(quán)變更過(guò)戶(hù)等環(huán)節(jié)，存在一定的不確定性。
（編輯 上官夢(mèng)露）
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