【資料圖】

本報(bào)記者 桂小筍

9月14日晚間，ST澄星發(fā)布公告稱，收到證監(jiān)會的《行政處罰決定書》，因?yàn)楸徊槌龃嬖诙囗?xiàng)違法事實(shí)，公司被責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元罰款，對控股股東澄星集團(tuán)處以200萬元罰款；原實(shí)控人李興處以500萬元罰款；還有多名責(zé)任人和時任高管被分別處以100萬元至50萬元不等的罰款；此外，公司原實(shí)際控制人李興被采取終身證券市場禁入措施。

“ST澄星涉及的隱瞞資金占用和重大訴訟、仲裁事件，屬于重大信息披露違法行為。根據(jù)證券法規(guī)定，對公司處罰上限一般是1000萬元，個人處罰上限是500萬元?！北本┩Z律師事務(wù)所主任楊兆全律師對《證券日報(bào)》記者介紹，上市公司信息披露違規(guī)，如果造成投資者損失的，上市公司會面臨投資者的索賠訴訟，對虛假信息披露負(fù)有責(zé)任的董監(jiān)高及實(shí)際控制人，可以作為共同被告，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

根據(jù)公告顯示，ST澄星及控股股東澄星集團(tuán)存在非經(jīng)營性資金占用形成關(guān)聯(lián)交易未信息披露，以及未按規(guī)定披露相關(guān)訴訟、仲裁信息披露違法行為。

證監(jiān)會查證，2020年，ST澄星與澄星集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用累計(jì)發(fā)生約為375391.23萬元，資金占用方式主要分為三種類型：一是ST澄星通過電匯劃轉(zhuǎn)、銀行承兌匯票等形式支付，兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)之后，最終支付給澄星集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方，形成澄星集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用共計(jì)302248.62萬元；二是ST澄星代澄星集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方償還貸款，形成澄星集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用共計(jì)70700萬元；三是ST澄星代澄星集團(tuán)關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)，形成澄星集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用共計(jì)2442.61萬元。

2020年，澄星集團(tuán)及其實(shí)際控制的公司非經(jīng)營性占用ST澄星資金累計(jì)發(fā)生375391.23萬元，累計(jì)歸還164980.42萬元，期末余額為210419.81萬元。該資金占用占上市公司2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為788.39%。

查閱兩市公開信息可知，控股股東利用持股比例高的優(yōu)勢，對上市公司進(jìn)行非經(jīng)營性資金占用，引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的案例此前亦有發(fā)生，對此，中小投資者如何早發(fā)現(xiàn)苗頭保護(hù)自身權(quán)利，備受關(guān)注。

透鏡公司創(chuàng)始人況玉清對《證券日報(bào)》記者介紹，關(guān)聯(lián)性非業(yè)務(wù)性賬款一般出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表的其他應(yīng)收款里，投資者可以關(guān)注應(yīng)收款項(xiàng)的指標(biāo)，如果應(yīng)收款項(xiàng)長期處在較高的金額，則要特別注意。不過，在實(shí)際操作過程中，企業(yè)一般會將細(xì)節(jié)“藏”在其他會計(jì)科目中，缺乏對應(yīng)專業(yè)知識的中小投資者很難發(fā)現(xiàn)。如果占款的關(guān)聯(lián)方失去還債能力，被占用的資金就面臨著壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響公司的正常經(jīng)營。

況玉清對《證券日報(bào)》記者說，“從過往的經(jīng)驗(yàn)來看，‘預(yù)付款’和‘應(yīng)付款’雙高的企業(yè)，更有可能存在相應(yīng)問題，需要投資者特別注意。‘預(yù)付款’和‘應(yīng)付款’是一對矛盾體，‘預(yù)付款’過高的企業(yè)在供應(yīng)商面前是弱勢的，‘應(yīng)付款’太高則說明他們在供應(yīng)商面前很強(qiáng)勢，這種‘既弱又強(qiáng)’的矛盾狀態(tài)，往往容易有潛在的資金去向風(fēng)險(xiǎn)。”

關(guān)鍵詞： 違法行為