本報(bào)記者 曹衛(wèi)新
一份交易金額近5億元的《臨時(shí)性土地收儲(chǔ)協(xié)議》，在兩年后才因一份訴訟公告意外曝光——發(fā)生在創(chuàng)業(yè)板上市公司ST光一身上的這一幕，讓公司2.25萬(wàn)戶股東哭笑不得。
2月17日，ST光一在披露的一則訴訟公告中透露，2020年1月22日，公司與南京市江寧區(qū)土地儲(chǔ)備中心（以下簡(jiǎn)稱“江寧土儲(chǔ)”）簽署了一份18個(gè)月收儲(chǔ)期限的《臨時(shí)性土地收儲(chǔ)協(xié)議》，約定擬收儲(chǔ)公司100畝土地及收儲(chǔ)范圍內(nèi)地上11.78萬(wàn)平方米建筑物，補(bǔ)償款約為4.95億元。
記者從知情人士處獨(dú)家獲悉，這筆金額近5億元的交易，占（當(dāng)年）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)的比重達(dá)46.83%，其名義上是一份土地收儲(chǔ)協(xié)議，但實(shí)則是披著土地收儲(chǔ)“外衣”的“借貸”行為。
巨額交易為何“遲到”兩年才對(duì)外披露？土地收儲(chǔ)交易為何被貼上了“借貸”的標(biāo)簽？上市公司目前是否有能力堵上這個(gè)“窟窿”？針對(duì)這些疑問(wèn)，《證券日?qǐng)?bào)》記者展開(kāi)了深入調(diào)查。
上市公司突遭訴訟
被索賠逾1.87億元
2月17日，ST光一公告稱，公司于2月14日收到了南京市江寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院發(fā)來(lái)的民事起訴狀和《應(yīng)訴通知書(shū)》，江寧土儲(chǔ)請(qǐng)求依法判令公司向其返還已經(jīng)預(yù)付的土地收儲(chǔ)補(bǔ)償款1.75億元及占用補(bǔ)償款期間的銀行同期貸款利息1232.07萬(wàn)元，合計(jì)約1.87億元。
此外，江寧土儲(chǔ)還請(qǐng)求依法判令以1.87億元為基數(shù)，按照日萬(wàn)分之二的標(biāo)準(zhǔn)，支付逾期付款的違約金，違約金的計(jì)算時(shí)間自2021年7月29日起至公司實(shí)際付清日止。
這起訴訟正是源于2020年1月份，公司與江寧土儲(chǔ)簽訂的那份臨時(shí)性收儲(chǔ)協(xié)議。
依據(jù)協(xié)議約定，相關(guān)交易總金額為4.95億元，收儲(chǔ)期限自2020年1月22日至2021年7月21日，共計(jì)18個(gè)月。江寧土儲(chǔ)將在公司擬收儲(chǔ)土地及地上建筑物辦理抵押登記手續(xù)后5日內(nèi)向公司預(yù)付補(bǔ)償款1.75億元。若臨時(shí)性收儲(chǔ)期限屆滿后，雙方未能達(dá)成永久收儲(chǔ)協(xié)議，公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)性收儲(chǔ)協(xié)議期限屆滿后7日內(nèi)向江寧土儲(chǔ)返還已預(yù)付的補(bǔ)償款，并支付補(bǔ)償款占用期間的銀行利息作為補(bǔ)償。
2020年1月27日，江寧土儲(chǔ)如約向ST光一支付了1.75億元的預(yù)付補(bǔ)償款。然而，臨時(shí)性收儲(chǔ)協(xié)議期限屆滿后，雙方不僅未能達(dá)成永久性收儲(chǔ)協(xié)議，而且臨時(shí)性收儲(chǔ)也未執(zhí)行。依據(jù)約定，上市公司需要向江寧土儲(chǔ)返還1.75億元預(yù)付補(bǔ)償款。
由于公司未能按照協(xié)議履行還款義務(wù)，2022年1月11日，江寧土儲(chǔ)向南京江寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院提起訴訟。
當(dāng)初簽署的是近5億元的臨時(shí)土地收儲(chǔ)協(xié)議，為何最終江寧土儲(chǔ)只向公司支付了1.75億元預(yù)付補(bǔ)償款？雙方“白紙黑字”約定好的土地收儲(chǔ)為何最終未能成行？這則蹊蹺的交易背后究竟有何隱情？
有知情人士在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者獨(dú)家采訪時(shí)透露：“事實(shí)上這是地方相關(guān)部門(mén)對(duì)企業(yè)的一項(xiàng)幫扶，可以理解為是公司的一次貸款。盡管約定總金額是4.95億元，但企業(yè)實(shí)際到賬的只有1.75億元，補(bǔ)償預(yù)付款相當(dāng)于是‘紓困’資金?！?/p>
透鏡公司研究創(chuàng)始人況玉清對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，“從公告來(lái)看，雙方并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的土地收儲(chǔ)行為。從報(bào)表來(lái)看，公司將土地收儲(chǔ)收到的現(xiàn)金計(jì)入籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流里，說(shuō)明審計(jì)機(jī)構(gòu)和公司一致認(rèn)定這筆資金的性質(zhì)就是借貸，并不是真正的土地收儲(chǔ)行為。”
償債能力不足
土地或面臨拍賣風(fēng)險(xiǎn)
依據(jù)江寧土儲(chǔ)的訴訟請(qǐng)求，截至目前，加上違約金，預(yù)計(jì)這場(chǎng)訴訟公司需要償付近2億元，對(duì)于主業(yè)虧損同時(shí)還陷入實(shí)控人違規(guī)占資風(fēng)波的ST光一來(lái)說(shuō)，這無(wú)疑是雪上加霜。
1月25日，公司對(duì)外披露的2021年業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，受控股股東對(duì)公司占用資金一事影響，公司預(yù)計(jì)計(jì)提壞賬約1.3億元。同時(shí)受疫情、原材料漲價(jià)等因素影響，公司預(yù)計(jì)2021年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-1.7億元至-2.5億元。
2021年三季報(bào)顯示，截至2021年9月底，公司貨幣資金期末余額為3976.95萬(wàn)元。
“顯然，這筆上億元的預(yù)付補(bǔ)償款早已不在賬上。公司也沒(méi)有足額的現(xiàn)金來(lái)償還這筆預(yù)付款?！睕r玉清對(duì)記者表示。
依據(jù)公告，江寧土儲(chǔ)在訴訟中請(qǐng)求法院依法判令其對(duì)公司的抵押物享有優(yōu)先受償權(quán)。那么，如果公司沒(méi)有償債能力，抵押的土地及地上建筑物是否會(huì)被拍賣償債？
況玉清表示，“這是有可能的。不過(guò)，幸好當(dāng)初雙方簽訂的土地收儲(chǔ)協(xié)議中沒(méi)有約定到期不還錢(qián)直接收儲(chǔ)公司的土地。如果是這樣，那打官司基本就沒(méi)什么懸念了，到期未還款，公司的土地就會(huì)直接被收回?！?/p>
談及這起突如其來(lái)的訴訟危機(jī)，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人向記者坦言：“這兩年因?yàn)殂y行抽貸，公司流動(dòng)資金緊張，如果沒(méi)有江寧開(kāi)發(fā)區(qū)及時(shí)給我們補(bǔ)充流動(dòng)資金，公司早就運(yùn)轉(zhuǎn)不開(kāi)了，我們還是非常感謝政府這次幫扶的。當(dāng)時(shí)因?yàn)橐咔橛绊懀由洗蠊蓶|違規(guī)占資，最終這筆錢(qián)公司沒(méi)能及時(shí)還上。目前我們暫時(shí)還不上，但公司主業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，我們也表個(gè)態(tài)，絕對(duì)不會(huì)拖欠，公司會(huì)積極處置一些股權(quán)資產(chǎn)和物業(yè)資產(chǎn)，希望能盡快化解風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>
重大事項(xiàng)延遲2年披露
律師稱涉嫌信披違規(guī)
記者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，除了要面臨上億元款項(xiàng)的追償外，上市公司在信息披露上暴露出的“漏洞”，恐將面臨監(jiān)管質(zhì)疑。
記者查閱公司歷年公告發(fā)現(xiàn)，在此次訴訟公告發(fā)布前，公司并未就這項(xiàng)總金額近5億元的臨時(shí)土地收儲(chǔ)事項(xiàng)對(duì)外披露，而該金額占（當(dāng)年）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度總資產(chǎn)的27.14%、占凈資產(chǎn)的46.83%。公司僅在2020年半年報(bào)、2021年半年報(bào)等定期報(bào)告中，就貨幣資金增加原因進(jìn)行了簡(jiǎn)單說(shuō)明。
“這么大一筆交易沒(méi)有對(duì)外公告，上市公司的信息披露是有問(wèn)題的?！庇胁辉妇呙姆蓪＜以诮邮苡浾卟稍L時(shí)表示，“雖然公司實(shí)際到賬的是1.75億元，但在實(shí)際簽署中約定的交易總金額為5億元。上市公司在評(píng)判該事項(xiàng)是否重大、是否需要及時(shí)對(duì)外披露時(shí)，應(yīng)該以較高的金額為依據(jù)?！?/p>
上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，“根據(jù)創(chuàng)業(yè)板的信息披露規(guī)則，該項(xiàng)交易屬于應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的重大交易，上市公司應(yīng)在合同簽署后的兩個(gè)交易日之內(nèi)披露該協(xié)議，并且披露協(xié)議時(shí)應(yīng)當(dāng)完整披露退回相關(guān)款項(xiàng)的關(guān)鍵條款。”
“上市公司未披露該協(xié)議，已涉嫌構(gòu)成信息披露違規(guī)。除此之外，上市公司面臨巨額退款亦為影響上市公司股價(jià)的重大事件，上市公司同樣應(yīng)在該風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之日起兩個(gè)交易日內(nèi)對(duì)外公告，上市公司未依法披露重大資產(chǎn)的變化情況，再次涉嫌信息披露違規(guī)?！蓖踔潜笱a(bǔ)充說(shuō)。
對(duì)于專家所指上市公司涉嫌信息披露違規(guī)一事，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人在采訪中予以否認(rèn)。對(duì)此，本報(bào)將繼續(xù)跟蹤報(bào)道。
