發(fā)生什么了?
科創(chuàng)板擬IPO企業(yè)同日(19日)7家企業(yè)因相關(guān)事項遭中止審核，前一日(18日)創(chuàng)業(yè)板34家IPO排隊公司集體“大中止”。
資本邦綜合梳理來看，上述41家中止IPO審核企業(yè)皆因聘請的相關(guān)中介機構(gòu)遭證監(jiān)會立案調(diào)查影響，涉及被立案調(diào)查的中介機構(gòu)為北京市天元律師事務(wù)所(下稱“天元律所”)、開元資產(chǎn)評估有限公司(下稱“天元評估”)、華龍證券股份有限公司(下稱“”)、中興財光華會計師事務(wù)所(以下簡稱“中興財會所”)四家中介機構(gòu)。
7家科創(chuàng)板排隊企業(yè)“受累”中介機構(gòu)中止審核
8月19日晚間，資本邦了解到，江蘇高凱精密流體技術(shù)股份有限公司(下稱“高凱技術(shù)”)、蘇州晶云藥物科技股份有限公司(下稱“晶云藥物”)、和元生物技術(shù)(上海)股份有限公司(下稱“和元生物”)、蘇州華之杰電訊股份有限公司(下稱“華之杰”)、思特威(上海)電子科技股份有限公司(下稱“思特威”)、北京浩瀚深度信息技術(shù)股份有限公司(下稱“浩瀚深度”)、北京富吉瑞光電科技股份有限公司(下稱“富吉瑞”)7家擬科創(chuàng)板IPO公司集體中止審核。
高凱技術(shù)主營業(yè)務(wù)為壓電驅(qū)動精密流體控制核心部件及相關(guān)整機設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。
財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2018年、2019年、2020年營收分別為8,782.37萬元、1.24億元、1.77億元;同期對應(yīng)的凈利潤分別為3,072.06萬元、4,296.95萬元、6,549.18萬元。
資本邦注意到，高凱技術(shù)目前科創(chuàng)板IPO處于首輪問詢階段，尚未進行相關(guān)回復(fù)。
對于中止原因，高凱技術(shù)稱，因聘請的相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)《審核規(guī)則》第六十四條(二)，上交所中止其發(fā)行上市審核。
晶云藥物是一家專注于藥物晶型研發(fā)服務(wù)和晶型技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的創(chuàng)新型企業(yè)，向全球制藥企業(yè)提供專業(yè)化的藥物晶型研發(fā)解決方案。
財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2017年至2020年，晶云藥物分別實現(xiàn)營業(yè)收入6,870.46萬元、1.29億元、1.15億元、1.50億元;實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤901.90萬元、3,661.84萬元、3,302.61萬元和5,145.21萬元。
值得一提的是，晶云藥物今年3月22日上會遭暫緩審議。
在本次發(fā)審會上，晶云藥物科創(chuàng)屬性的合理性、是否存在通過收購公司體外循環(huán)虛增收入等被關(guān)注。
會上，上市委要求發(fā)行人代表結(jié)合發(fā)行人核心技術(shù)、持續(xù)研發(fā)能力以及與可比公司的技術(shù)優(yōu)劣勢，說明發(fā)行人有關(guān)科創(chuàng)屬性的信息披露是否符合相關(guān)信息披露要求。要求其進一步說明其符合科創(chuàng)屬性要求的合理性。
2016年6月，發(fā)行人以2,188.78萬元自佰榮泰華股東陳鋼、陳海、王衛(wèi)東、何有文、叢杰處受讓合計48.753%股權(quán)，2017及2018年佰榮泰華經(jīng)營處于虧損狀態(tài)，2019年6月佰榮泰華注銷。
鑒于此，上市委要求發(fā)行人代表說明：(1)在2016年6月發(fā)行人收購佰榮泰華48.753%股權(quán)時，是否合理預(yù)計了佰榮泰華后續(xù)發(fā)展的現(xiàn)金流需求情況，本次收購采取股權(quán)受讓而不是向佰榮泰華增資的具體原因，發(fā)行人對外投資及投后管理的內(nèi)控與決策制度是否完備和有效;(2)結(jié)合股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的具體資金流向和用途，進一步說明是否存在通過收購佰榮泰華股權(quán)進行體外循環(huán)虛增收入或替發(fā)行人承擔(dān)成本費用情形。
蘇州晶云藥物科技股份有限公司稱，因聘請的證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未結(jié)案。根據(jù)《審核規(guī)則》第六十四條(二)，上交所中止其發(fā)行上市審核。
和元生物技術(shù)(上海)股份有限公司(下稱“和元生物”)聚焦基因治療領(lǐng)域的生物科技公司，專注于為重組病毒載體產(chǎn)品、溶瘤病毒產(chǎn)品、CAR-T產(chǎn)品等基因治療的先導(dǎo)研究和藥物研發(fā)提供基因治療載體構(gòu)建、靶點及藥效研究、工藝開發(fā)及測試、IND-CMC藥學(xué)研究、臨床I-III期及商業(yè)化GMP生產(chǎn)等一體化CRO/CDMO服務(wù)。
財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2018年、2019年、2020年營收分別為4,420.97萬元、6,291.45萬元、1.43億元;同期對應(yīng)的凈利潤分別為-3,341.08萬元、-4,283.03萬元、9,128.50萬元。
同樣，和元生物技術(shù)(上海)股份有限公司稱聘請的相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。根據(jù)《審核規(guī)則》第六十四條(二)，上交所中止其發(fā)行上市審核。
華之杰定位于智能控制行業(yè)，是一家致力于為電動工具、消費電子等領(lǐng)域產(chǎn)品提供智能、安全、精密的關(guān)鍵功能零部件的供應(yīng)商，公司主要產(chǎn)品包括電動工具的智能開關(guān)、智能控制器、無刷電機及精密結(jié)構(gòu)件等，以及消費電子的精密結(jié)構(gòu)件、開關(guān)等。
財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，華之杰2018年到2020年，華之杰實現(xiàn)營業(yè)收5.93億元、5.96億元、8.88億元;實現(xiàn)凈利潤7792.19萬元、7880.85萬元、1.16億元。
華之杰在2021年7月15日通過科創(chuàng)板IPO審核，因聘請的相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)《審核規(guī)則》第六十四條(二)，上交所中止其發(fā)行上市審核。
思特威的主營業(yè)務(wù)為高性能CMOS圖像傳感器芯片的研發(fā)、設(shè)計和銷售。作為致力于提供多場景應(yīng)用、全性能覆蓋的CMOS圖像傳感器產(chǎn)品企業(yè)，公司產(chǎn)品已被廣泛應(yīng)用在安防監(jiān)控、機器視覺、智能車載電子等眾多高科技應(yīng)用領(lǐng)域，并助力行業(yè)向更加智能化和信息化方向發(fā)展。
財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2018年、2019年、2020年、2021年前三月營收分別為3.25億元、6.79億元、15.27億元、5.41億元;同期對應(yīng)的歸母凈利潤分別為-1.66億元、-2.42億元、1.21億元、6,862.90萬元。
思特威在受理不到一個月的2021年7月19日科創(chuàng)板IPO進入“已問詢”狀態(tài)，尚未進行相關(guān)回復(fù)。
思特威(上海)電子科技股份有限公司稱，聘請的相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)《審核規(guī)則》第六十四條(二)，上交所中止其發(fā)行上市審核。
浩瀚深度自設(shè)立以來始終聚焦于互聯(lián)網(wǎng)流量的智能化管控和數(shù)據(jù)應(yīng)用領(lǐng)域，通過持續(xù)研發(fā)而掌握了以DPI技術(shù)(即深度包檢測技術(shù))為核心的一系列自主知識產(chǎn)權(quán)，公司自稱在海量數(shù)據(jù)獲取、高速數(shù)據(jù)處理和深度信息挖掘等方面擁有超過20年的實務(wù)積累和技術(shù)沉淀。
財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2018年、2019年、2020年營收分別為3.01億元、3.55億元、3.67億元;同期對應(yīng)的凈利潤分別為1,535.59萬元、3,597.83萬元、5,336.22萬元。
浩瀚深度2021年6月21日科創(chuàng)板IPO獲受理，時隔近兩個月沒有任何進展，在2021年8月19日，因聘請的相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)《審核規(guī)則》第六十四條(二)，上交所中止其發(fā)行上市審核。
富吉瑞是一家主要從事紅外熱成像產(chǎn)品和系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，并為客戶提供解決方案的高新技術(shù)企業(yè)。公司以紅外熱成像技術(shù)為基礎(chǔ)，以圖像處理為核心，逐步向固態(tài)微光、短波、紫外、可見光等方向拓展。公司的主要產(chǎn)品為機芯、熱像儀和光電系統(tǒng)等。
財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2018年至2020年，富吉瑞分別實現(xiàn)營業(yè)收入8,768.10萬元、1.65億元、3.27億元;實現(xiàn)歸母凈利潤49.37萬元、1,392.31萬元、8588.09萬元。
值得關(guān)注的是，富吉瑞目前處于注冊階段，2021年7月7日提交注冊，待注冊結(jié)果，因聘請的相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。根據(jù)《審核規(guī)則》第六十四條(二)，上交所中止其發(fā)行上市審核。
創(chuàng)業(yè)板34家擬IPO企業(yè)遭按“中止”鍵
除了科創(chuàng)板擬IPO的七家企業(yè)，在前一日(8月18日)，創(chuàng)業(yè)板有34家排隊企業(yè)也受累中介機構(gòu)IPO遭按“中止”鍵。
資本邦梳理上述34家擬創(chuàng)業(yè)板IPO中止審核原因發(fā)現(xiàn)，中止審核皆因聘請的相關(guān)中介機構(gòu)遭證監(jiān)會立案調(diào)查影響，涉及的被立案調(diào)查的中介機構(gòu)涉及北京市天元律師事務(wù)所(下稱“天元律所”)、開元資產(chǎn)評估有限公司(下稱“天元評估”)、華龍證券股份有限公司(下稱“華龍證券”)、中興財光華會計師事務(wù)所(以下簡稱“中興財會所”)四家中介機構(gòu)。34家企業(yè)終止審查，主要受天元律所和天元評估的影響，天元律所15家，天元評估17家，華龍證券一家，中興財會所一家。
以以下四家創(chuàng)業(yè)板擬IPO公司為例：
惠州市華達通氣體制造股份有限公司稱，因發(fā)行人律師北京市天元律師事務(wù)所被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條的相關(guān)規(guī)定，深交所中止其發(fā)行上市審核。
重慶瑜欣平瑞電子股份有限公司稱，發(fā)行人評估機構(gòu)開元資產(chǎn)評估有限公司因被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條的相關(guān)規(guī)定，深交所中止其發(fā)行上市審核。
南京普愛醫(yī)療設(shè)備股份有限公司稱，發(fā)行人保薦人華龍證券股份有限公司因被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條的相關(guān)規(guī)定，深交所中止其發(fā)行上市審核。
深圳市美的連醫(yī)療電子股份有限公司稱，發(fā)行人申報會計師中興財光華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)因被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條的相關(guān)規(guī)定，深交所中止其發(fā)行上市審核。
此外，資本邦注意到，不只是IPO項目，創(chuàng)業(yè)板有3項再融資項目(華伍股份(300095)向特定對象發(fā)行證券、鉑科新材(300811)向不特定對象發(fā)行證券、中來股份(300393)向特定對象發(fā)行股票)以及2項重大資產(chǎn)重組項目(西部牧業(yè)(300106)發(fā)行股份購買資產(chǎn)、中科信息(300678)發(fā)行股份購買資產(chǎn))，也因上述4家機構(gòu)中止審查。
上述7家科創(chuàng)板IPO未明確披露相關(guān)機構(gòu)，不過資本邦注意到，晶云藥物、華之杰、思特威、富吉瑞四家企業(yè)律師為天元律師事務(wù)所;高凱精密、和元生物兩家企業(yè)評估機構(gòu)為開元評估，浩瀚深度審計機構(gòu)為中興財會所。
中介機構(gòu)遭立案調(diào)查原因幾何?
雖然上述四家中介機構(gòu)遭立案調(diào)查事項官方未明確分析原因，不過市場分析認為，可能因新三板公司北京藍山科技股份有限公司(證券代碼830815，簡稱藍山科技)財務(wù)造假事件。
資本邦注意到，去年12月2日，證監(jiān)會官網(wǎng)披露顯示，證監(jiān)會對藍山科技申請向不特定合格投資者公開發(fā)行(以下簡稱公開發(fā)行)并在精選層掛牌過程中涉嫌信息披露違法違規(guī)行為立案調(diào)查。
2020年4月29日，藍山科技公告了向不特定合格投資者公開發(fā)行股票說明書(申報稿)等公開發(fā)行并在精選層掛牌的申請文件。在全國股轉(zhuǎn)公司自律審查及證監(jiān)會現(xiàn)場檢查過程中，發(fā)現(xiàn)藍山科技信息披露真實性存疑，涉嫌違反《證券法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會按程序?qū)λ{山科技啟動立案調(diào)查。
值得關(guān)注的是，藍山科技彼時謀求精選層掛牌事宜時任保薦機構(gòu)、會所、律所分別為華龍證券、中興財會所、天元律所，而開元評估則為其報告期內(nèi)處置一批生產(chǎn)設(shè)備出具了評估報告。
截至目前，證監(jiān)會尚未正式披露調(diào)查進展，不過，證監(jiān)會在調(diào)查過程中，天元律所、天元評估、中興財會所、華龍證券四家中介機構(gòu)確實存在未勤勉盡責(zé)的情形。
受此影響，藍山科技也從彼時沖刺精選層的明星股，在不到半年的時間里“墮落”為現(xiàn)在的“空殼公司”。
近日藍山科技頻遭被終止掛牌等眾多風(fēng)險提示。
華龍證券稱，公司因涉及重大訴訟，業(yè)務(wù)仍處于停頓狀態(tài)，無必要人員編制年度報告，公司沒有在2021年6月30日完成2020年度報告的披露工作，因公司未在2021年4月30日(含當日)披露2020年度報，公司股票已于2021年5月6日起停牌。
根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票終止掛牌實施細則》和《關(guān)于做好掛牌公司2020年年度報告披露相關(guān)工作的通知》的有關(guān)規(guī)定，未在法定期限內(nèi)披露年度報告，全國股轉(zhuǎn)公司終止其股票掛牌。公司股票存在將被終止掛牌的風(fēng)險。
此外，主辦券商通過查詢相關(guān)網(wǎng)站，獲知北京藍山科技股份有限公司(簡稱“藍山科技”)實際控制人之一譚澍新增被限制消費、新增被列為失信被執(zhí)行人、新增被列為被執(zhí)行人，藍山科技子公司北京中經(jīng)賽博科技有限公司(以下簡稱“中經(jīng)賽博”)新增被限制消費。
市場專業(yè)人士分析認為，對于擬IPO企業(yè)而言，中介機構(gòu)遭到立案調(diào)查的時間具有比較強的不確定性，很可能會拖延其上市時間。但如果中介機構(gòu)確實不存在太嚴重的情形，不涉及被暫停相關(guān)業(yè)務(wù)，就可以考慮等一下。(墨羽)
