日前，深交所向津膜科技(300334.SZ)下發(fā)年報(bào)問詢函，公司需要就存在債務(wù)逾期及償債風(fēng)險(xiǎn)、主營(yíng)產(chǎn)品成本與收入變動(dòng)幅度差異較大、對(duì)關(guān)聯(lián)方的銷售以及應(yīng)收賬款等情況作出說明。
近日，津膜科技“糟心事”不少，公司因與西安市臨潼區(qū)綠源市政工程公司合同糾紛提起訴訟。此前，5月8日，津膜科技控股子公司“弄虛作假”遭生態(tài)環(huán)境部點(diǎn)名，涉干擾自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)施。
津膜科技的業(yè)績(jī)不佳，2019年和2020年，公司的凈利潤(rùn)連續(xù)兩年虧損。2020年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5.03億元，同比下滑2.68%，營(yíng)業(yè)成本為3.77億元，同比下滑36.17%。
分產(chǎn)品看，膜工程收入為2.03億元，同比下滑17.81%，而成本同比卻下滑51.52%，毛利率為-4.74%，同比提高72.82個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)津膜科技2020年膜組件產(chǎn)銷量分別為277.96萬平方米和304.6萬平方米，同比增加22%和44.2%。
深交所要求津膜科技分析說明2020年主營(yíng)產(chǎn)品成本變動(dòng)幅度和收入變動(dòng)幅度差異較大，毛利率大幅提高的原因及合理性，相關(guān)收入、成本確認(rèn)是否準(zhǔn)確并符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，同時(shí)說明公司統(tǒng)計(jì)膜組件產(chǎn)銷量的具體產(chǎn)品口徑，相關(guān)產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本的同比變動(dòng)和膜組件產(chǎn)銷量同比變動(dòng)是否存在較大差異，并補(bǔ)充披露2020年主要營(yíng)業(yè)成本的構(gòu)成項(xiàng)目。
津膜科技對(duì)關(guān)聯(lián)方的銷售收入占比較高，2020年對(duì)關(guān)聯(lián)方銷售金額5386.9萬元，占年度銷售總額的10.73%。對(duì)此，深交所要求津膜科技說明對(duì)關(guān)聯(lián)方銷售的具體情況，并對(duì)比非關(guān)聯(lián)方銷售或可比公司情況說明關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的公允性、毛利率的合理性和關(guān)聯(lián)交易的必要性。
同時(shí)，津膜科技的償債風(fēng)險(xiǎn)也引起深交所的注意。從津膜科技資產(chǎn)及負(fù)債情況來看，截至2020年末公司貨幣資金、一年內(nèi)到期的應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等金融資產(chǎn)金額合計(jì)4.30億元，一年內(nèi)到期的短期借款、應(yīng)付款和負(fù)債等金融負(fù)債和或有負(fù)債金額合計(jì)6.92億元;因質(zhì)押、抵押受限資產(chǎn)金額合計(jì)6.87億元。
深交所要求津膜科技說明截至目前是否存在債務(wù)逾期情形，并結(jié)合上述資產(chǎn)和負(fù)債狀況、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流變動(dòng)情況和趨勢(shì)、未來一年的投融資安排等分析說明公司是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)，擬采取的具體解決辦法。
不僅如此，津膜科技的回款情況不容樂觀，截至2020年末公司應(yīng)收賬款賬面余額合計(jì)5.31億元，其中一年以上應(yīng)收賬款3.83億元，占比72.15%;按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款金額合計(jì)7909.78萬元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備7173.84萬元，津膜科技披露主要原因是相關(guān)欠款方經(jīng)營(yíng)惡化，回款可能性低;截至2020年末，津膜科技按欠款方歸集的期末余額前五名其他應(yīng)收款金額合計(jì)6238.14萬元，占其他應(yīng)收款總額的84%，賬齡均為1年以上，計(jì)提壞賬金額5823.09萬元。
深交所要求津膜科技具體說明一年以上應(yīng)收賬款余額前十名欠款方名稱，和公司、控股股東、董監(jiān)高等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，相關(guān)合同簽署時(shí)間和主要內(nèi)容，履約期限和回款安排是否符合行業(yè)慣例，長(zhǎng)期未能結(jié)算的原因，壞賬計(jì)提比例的充分性，公司已采取的追款措施。
同時(shí)說明單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡、欠款方名稱，公司對(duì)交易對(duì)方資信情況的評(píng)估結(jié)果，公司已采取的追款措施和內(nèi)部整改、追責(zé)情況。津膜科技還需說明上述其他應(yīng)收款余額前五名欠款方名稱，相應(yīng)欠款發(fā)生原因及其合理性，長(zhǎng)期未能結(jié)算的原因，公司已采取的追款措施和內(nèi)部整改、追責(zé)情況。
此外，深交所還對(duì)津膜科技預(yù)付款余額前三名供應(yīng)商情況、已完工未結(jié)算的1.97億工程項(xiàng)目實(shí)施情況以及對(duì)山泉津膜的借款情況等問題進(jìn)行問詢。
根據(jù)深交所要求，津膜科技需在5月13日前將有關(guān)說明材料報(bào)送公司管理部并對(duì)外披露。(記者葉淺 胡靖聆 邢楠)
