經(jīng)過為期8個多月的立案調(diào)查、審理，近日，廣東證監(jiān)局正式公布了對于*ST藍盾（300297.SZ）的行政處罰決定書。
(資料圖)
行政處罰決定書顯示：*ST藍盾子公司中經(jīng)電商于2017年~2019年之間合計虛增營業(yè)收入3.82億元、虛增利潤總額3.82億元，根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對*ST藍盾責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款350萬元。
同時，時任中經(jīng)電商董事長柯某耀、時任藍盾股份(300297)董事長柯某慶等15名董監(jiān)高一并被給予警告，合計罰款1170萬元，其中包括2名董事以及3名監(jiān)事。
虛增營收和利潤
去年底，*ST藍盾公告稱，于2021年12月29日收到證監(jiān)會《立案告知書》（編號：證監(jiān)立案字0062021051號），因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對其立案。
近日，廣東證監(jiān)局公布了調(diào)查結(jié)果。行政處罰決定書顯示：中經(jīng)電商于2017年至2019年期間，通過偽造大量客戶和商戶的業(yè)務(wù)合同、業(yè)務(wù)對賬單、詢證函回函等，在自主開發(fā)的匯生活系統(tǒng)、EPAY系統(tǒng)上虛構(gòu)發(fā)碼數(shù)據(jù)和消費數(shù)據(jù)等方式，虛增營業(yè)收入和利潤。
其中，2018年至2019年期間，中經(jīng)電商通過偽造業(yè)務(wù)合同、電子券碼業(yè)務(wù)采購訂單、業(yè)務(wù)審批表等方式，虛構(gòu)與6家保險機構(gòu)的電子券碼業(yè)務(wù)及相關(guān)的發(fā)碼數(shù)據(jù)、消費數(shù)據(jù)和已過期未消費數(shù)據(jù)。
2017年至2019年期間，中經(jīng)電商通過偽造與中油碧辟石油有限公司《優(yōu)惠價格確認(rèn)書》、業(yè)務(wù)對賬單等協(xié)議文件，虛增傭金收入、利潤；虛構(gòu)廣州白云航空服務(wù)有限公司、中海油銷售汕頭有限公司、中國石化銷售股份有限公司廣東廣州石油分公司、中國石化銷售股份有限公司廣東汕尾石油分公司為其合作商戶，通過偽造業(yè)務(wù)合同、業(yè)務(wù)對賬單等文件，虛構(gòu)返利傭金數(shù)據(jù)和油品消費數(shù)據(jù)。
綜上，中經(jīng)電商2017年、2018年、2019年分別虛增營業(yè)收入1.38億元、1.65億元、7911.56萬元，占藍盾股份當(dāng)期披露營業(yè)收入的6.22%、7.22%、4.12%；分別虛增利潤總額1.38億元、1.65億元、7911.56萬元，占藍盾股份當(dāng)期披露利潤總額的26.79%、33.74%、8.33%。
上述情況導(dǎo)致藍盾股份披露的2017年、2018年和2019年年度報告存在虛假記載。
為此，廣東證監(jiān)局決定對*ST藍盾責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款350萬元。
董監(jiān)高簽字需謹(jǐn)慎
據(jù)調(diào)查，柯某耀作為中經(jīng)電商時任董事長，組織安排相關(guān)人員通過虛構(gòu)電子券碼業(yè)務(wù)、加油站合作業(yè)務(wù)等方式實施財務(wù)造假，是*ST藍盾財務(wù)造假的直接責(zé)任人，其被給予警告，并處以罰款200萬元。
柯某慶作為藍盾股份時任董事長，柯某貴作為藍盾股份時任副董事長、總經(jīng)理，兼任中經(jīng)電商董事，未勤勉盡責(zé)，是藍盾股份2017年、2018年和2019年年度報告存在虛假記載的直接負責(zé)的主管人員。兩人被給予警告，并分別處以罰款150萬元。
另外，鄭某作為中經(jīng)電商時任會計機構(gòu)負責(zé)人、財務(wù)中心總監(jiān)，知悉并直接參與中經(jīng)電商財務(wù)造假，廣東證監(jiān)局對鄭某給予警告，并處以罰款100萬元。
除了直接責(zé)任人外，其他在年報上“盲目”簽字的董監(jiān)高們也被予以處罰。
包括趙某倫作為藍盾股份和中經(jīng)電商時任董事，在未審閱藍盾股份2017年、2018年和2019年年度報告的情況下，簽字保證相關(guān)報告中所披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整；景某作為藍盾股份時任財務(wù)總監(jiān)，未針對藍盾股份對中經(jīng)電商的監(jiān)督管理不到位采取有效應(yīng)對措施，未對相關(guān)輿情和交易所關(guān)注函特別關(guān)注，簽字保證藍盾股份年度報告中所披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。兩人均被給予警告，并分別處以罰款60萬元。
另外，黃某華、余某青、張某、周某、蔡某順、李某森、陳某浩、馮某強、詹某彬，作為藍盾股份時任董事、監(jiān)事、高級管理人員，未對相關(guān)輿情和交易所關(guān)注函特別關(guān)注，或關(guān)注后沒有采取進一步核查措施，簽字保證履職期間內(nèi)定期報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，系藍盾股份相應(yīng)年度報告存在虛假記載的其他直接責(zé)任人員，均被給予警告，分別處以罰款50萬元。
