全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)近日公布的關(guān)于對(duì)江蘇民慧供應(yīng)鏈科技股份有限公司(簡(jiǎn)稱“民慧股份”，873082)及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定顯示，
經(jīng)查明，民慧股份有以下違規(guī)事實(shí)：
公司于2020年5月29日審議并披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的議案》，對(duì)2018年度財(cái)務(wù)報(bào)告中涉及的采購(gòu)成本確認(rèn)滯后等會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)做出說(shuō)明，追溯調(diào)整影響2018年度凈利潤(rùn)-977.48萬(wàn)元，調(diào)整前為1002.76萬(wàn)元，調(diào)整后為25.27萬(wàn)元，調(diào)整比例為-97.48%;調(diào)整影響2018年末凈資產(chǎn)-2319.48萬(wàn)元，調(diào)整前為6664.45萬(wàn)元，調(diào)整后為4344.97萬(wàn)元，調(diào)整比例為-34.80%。
民慧股份的上述行為違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》)第1.5條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《信息披露規(guī)則》)第四條的規(guī)定，構(gòu)成了信息披露違規(guī)。
針對(duì)上述違規(guī)行為，張志民、徐健未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.4條、1.5條的規(guī)定，對(duì)上述行為負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》第6.1條和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十四條的規(guī)定，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司決定對(duì)民慧股份采取出具警示函的自律監(jiān)管措施;對(duì)張志民、徐健采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
民慧股份及張志民、徐健應(yīng)當(dāng)按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則相關(guān)規(guī)定，規(guī)范公司治理，切實(shí)履行信息披露業(yè)務(wù)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。特此告誡民慧股份及相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)充分重視上述問(wèn)題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。否則，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。對(duì)于上述懲戒，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)披露相應(yīng)信息。
經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，民慧股份成立于2009年2月6日，注冊(cè)資本3600萬(wàn)元。公司法定代表人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理為張志民。截至2020年6月30日，張志民為公司第一大股東，持股比例64.32%。公司于2018年11月23日在新三板掛牌，股票代碼873082，主辦券商為中信建投證券股份有限公司，后于2020年3月2日變更為申萬(wàn)宏源證券有限公司。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營(yíng)決策的程序與規(guī)則等。
2020年5月29日，民慧股份披露《前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告》顯示，公司于2020年5月29日召開會(huì)議審議通過(guò)并披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的議案》，公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的有關(guān)規(guī)定，采用追溯重述法對(duì)公司2018年度的財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目及披露進(jìn)項(xiàng)相關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。其中，追溯調(diào)整影響2018年度凈利潤(rùn)-977.48萬(wàn)元，調(diào)整前為1002.76萬(wàn)元，調(diào)整后為25.27萬(wàn)元，調(diào)整比例為-97.48%;調(diào)整影響2018年末凈資產(chǎn)-2319.48萬(wàn)元，調(diào)整前為6664.45萬(wàn)元，調(diào)整后為4344.97萬(wàn)元，調(diào)整比例為-34.80%。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第四條：主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員根據(jù)本規(guī)則和全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)其他業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，對(duì)所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第1.4條：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人，主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，投資者應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、本業(yè)務(wù)規(guī)則及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司其他業(yè)務(wù)規(guī)定。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第1.5條：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。
申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商依法披露的信息，應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)公布。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第6.1條：全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以對(duì)本業(yè)務(wù)規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對(duì)象采取下列自律監(jiān)管措施：
(一)要求申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事(會(huì))、監(jiān)事(會(huì))和高級(jí)管理人員、主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員對(duì)有關(guān)問(wèn)題作出解釋、說(shuō)明和披露;
(二)要求申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表意見;
(三)約見談話;
(四)要求提交書面承諾;
(五)出具警示函;
(六)責(zé)令改正;
(七)暫不受理相關(guān)主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或其相關(guān)人員出具的文件;
(八)暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售;
(九)限制證券賬戶交易;
(十)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)違法違規(guī)行為;
(十一)其他自律監(jiān)管措施。
監(jiān)管對(duì)象應(yīng)當(dāng)積極配合全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答問(wèn)詢，按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的要求提交說(shuō)明，或者披露相應(yīng)的更正或補(bǔ)充公告。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十四條：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司、收購(gòu)人、破產(chǎn)管理人及相關(guān)主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司可以實(shí)施以下自律監(jiān)管措施：
(一)口頭警示，即以口頭形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對(duì)象，要求其及時(shí)補(bǔ)救、改正或者防范;
(二)約見談話，即要求監(jiān)管對(duì)象在指定的時(shí)間和地點(diǎn)就有關(guān)違規(guī)行為接受質(zhì)詢和訓(xùn)誡，并要求其作出解釋說(shuō)明，采取措施及時(shí)補(bǔ)救、改正或者防范;
(三)要求提交書面承諾，即要求監(jiān)管對(duì)象提交在規(guī)定時(shí)間內(nèi)為或不為一定行為的書面承諾;
(四)出具警示函，即以書面形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對(duì)象，并要求其及時(shí)補(bǔ)救、改正或者防范;
(五)責(zé)令改正，即要求監(jiān)管對(duì)象停止違法違規(guī)行為或者限期改正;
(六)要求公開更正、澄清或說(shuō)明，即要求監(jiān)管對(duì)象對(duì)信息披露中的錯(cuò)漏事項(xiàng)進(jìn)行公開更正，或者對(duì)有關(guān)事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)情況予以公開澄清或說(shuō)明;
(七)要求公開致歉，即要求監(jiān)管對(duì)象對(duì)違規(guī)事項(xiàng)以公告形式向投資者公開致歉;
(八)要求限期參加培訓(xùn)或考試，即要求監(jiān)管對(duì)象限期參加指定機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)或考試，督促其提升守法意識(shí)、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力;
(九)要求限期召開投資者說(shuō)明會(huì)，即要求監(jiān)管對(duì)象限期召開說(shuō)明會(huì)，就特定事項(xiàng)公開向投資者作出解釋或者說(shuō)明;
(十)暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售，即在一定期限內(nèi)不辦理相關(guān)人員所持掛牌公司股份的解除限售申請(qǐng);
(十一)建議掛牌公司更換相關(guān)任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員，并及時(shí)選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員;
(十二)全國(guó)股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。
以下為原文：
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公監(jiān)函[2020]156號(hào)
關(guān)于對(duì)江蘇民慧供應(yīng)鏈科技股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定
當(dāng)事人：江蘇民慧供應(yīng)鏈科技股份有限公司(簡(jiǎn)稱民慧股份)，住所地：山東省泰州市海陵罡楊鎮(zhèn)站前路16號(hào)。
張志民，男，1979年3月出生，時(shí)任公司董事長(zhǎng)。
徐健，男，1983年8月出生，時(shí)任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
經(jīng)查明，民慧股份有以下違規(guī)事實(shí)：
公司于2020年5月29日審議并披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的議案》，對(duì)2018年度財(cái)務(wù)報(bào)告中涉及的采購(gòu)成本確認(rèn)滯后等會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)做出說(shuō)明，追溯調(diào)整影響2018年度凈利潤(rùn)-9,774,823.70元，調(diào)整前為10,027,569.54元，調(diào)整后為252,745.84元，調(diào)整比例為-97.48%;調(diào)整影響2018年末凈資產(chǎn)-23,194,828.17元，調(diào)整前為66,644,510.26元，調(diào)整后為43,449,682.09元，調(diào)整比例為-34.80%。
民慧股份的上述行為違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》)第1.5條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《信息披露規(guī)則》)第四條的規(guī)定，構(gòu)成了信息披露違規(guī)。
針對(duì)上述違規(guī)行為，張志民、徐健未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.4條、1.5條的規(guī)定，對(duì)上述行為負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》第6.1條和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十四條的規(guī)定，我司做出如下決定：
對(duì)民慧股份采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
對(duì)張志民、徐健采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
特此提出警示如下：
你方應(yīng)當(dāng)按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則相關(guān)規(guī)定，規(guī)范公司治理，切實(shí)履行信息披露業(yè)務(wù)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。特此告誡你公司及相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)充分重視上述問(wèn)題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。否則，我司將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。
對(duì)于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。
掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)披露相應(yīng)信息。
全國(guó)股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管一部
2020年11月18日
關(guān)鍵詞： 民慧股份
