2019年首家被降級的銀行“現(xiàn)身”。
日前，中誠信國際發(fā)布對安徽桐城農村商業(yè)銀行股份有限公司(下稱“桐城農商行”)二級資本債券的跟蹤評級報告，將桐城農商行的主體信用等級由A+下調為A，評級展望為穩(wěn)定，將該行在2015年發(fā)行的2.7億元的二級資本債券的信用等級由A下調為A-。
評級報告顯示，中誠信是基于桐城農商行不良大幅攀升、撥備覆蓋率嚴重低于監(jiān)管要求、盈利及資本相關指標大幅下滑、公司治理機制和風險管理體系有待完善、品牌和核心競爭力有待增強、異地經營以及設立村鎮(zhèn)銀行帶來管理和人才方面的挑戰(zhàn)等，對桐城農商行做出下調評級。
桐城農商行資產質量下滑到什么程度?未來該行將如何扭轉“危局”?為此，《華夏時報》記者致電桐城農商行，該行相關人士在接受本報記者采訪時表示：“2019年桐城農商行將全力推進業(yè)務經營和轉型發(fā)展，高度重視風險防范，確保各項工作取得良好成績。”
其實，從評級報告披露的信息可以看出，桐城農商行被降級的“罪魁禍首”是不良貸款大幅上升。
從信貸資產方面看，近年來，受宏觀經濟下行影響，安徽桐城當?shù)刂圃鞓I(yè)、批發(fā)零售業(yè)受到較大沖擊，桐城農商行部分貸款客戶無法按時償還銀行本息，形成不良貸款;同事，受到安慶及桐城等地非法集資、擔保圈和擔保鏈風險持續(xù)暴露影響，當?shù)匦庞铆h(huán)境受到嚴重破壞;此外，桐城農商行及其發(fā)起設立的部分村鎮(zhèn)銀行在貸后管理及風險控制方面存在松懈。上述因素使得該行資產質量明顯下滑。
截至2017年末，該行不良貸款余額為5.2億元，同比增長2.92億元，不良貸款率為3.03%，同比上升1.33個百分點。母公司口徑不良貸款余額4.23億元，其中9家村鎮(zhèn)銀行不良貸款余額為0.97億元，同比增長0.65億元，占全行不良貸款的18.65%。由于不良反彈，截至2017年末，該行撥備覆蓋率同比下降130.45個百分點至145.26%。
進入2018年以來，當?shù)亟洕滦袎毫^續(xù)加大，非法集資、擔保圈和擔保鏈余波繼續(xù)發(fā)酵，且受前期信用環(huán)境惡化影響，貸款客戶和擔保主體還款意愿下降，逃廢債趨勢有所上升，該行信貸風險管控面臨較大壓力。為響應監(jiān)管對不良貸款全面真實反映的要求，2018年5月及6月，該行先后將21.78億元逾期90天以上貸款調入不良貸款(含表外不良清收處置后剩余的2.61億元)，受此影響該行不良貸款大幅反彈。全年累計處置不良貸款12.08億元，其中現(xiàn)金清收(含擔保公司代償)0.81億元，核銷2.77億元，以資抵債0.7億元，清息轉貸及結息化解7.8億元，但由于不良增長較快，截至2018年末，母公司口徑不良貸款余額為16.88億元，交年初增長12.66億元，不良率為12.25%，較年初大幅上升8.76個百分點。中誠信認為，該行清息轉貸金額較高，部分客戶風險未得到實質化解，未來不良反彈壓力依然較大。
撥備覆蓋方面，由于不良大幅攀升，截至2018年末，母公司口徑撥備覆蓋率大幅下降至25.2%，已嚴重低于監(jiān)管要求。
值得注意的是，由于資產質量出現(xiàn)惡化，對桐城農商行盈利能力亦造成負面影響。
評級報告披露，桐城農商行以經營傳統(tǒng)存貸款業(yè)務為主，利息凈收入是主要收入來源。數(shù)據(jù)顯示，2018年該行凈利息收入6.06億元，同比下降27.98%，雖然投資凈收益和非利息凈收入出現(xiàn)大幅增長，但由于基數(shù)較小，對整體收入貢獻不大。受上述因素共同影響，該行2018年實現(xiàn)凈營業(yè)收入合計6.45億元，同比下降24.71%。
再看貸款損失準備情況，因為資產質量出現(xiàn)惡化，該行2018年貸款損失準備支出3.05億元，同比猛增74.54%。受此影響，該行2018年實現(xiàn)凈利潤0.7億元，同比驟降71.56%。
中誠信在評級報告中指出，桐城農商行資產質量惡化加大了撥備計提壓力，凈利潤下滑明顯。
本報記者注意到，資產質量惡化除了影響盈利外，還導致該行資本凈額下滑嚴重，資本亟待補充。數(shù)據(jù)顯示，2017年以來，隨著業(yè)務規(guī)模擴大和超額貸款損失準備減少影響，桐城農商行資本消耗有所增加，截至20117年末，該行核心一級資本充足率和資本充足率分別為12.19%和14.06%，較上年分別下降0.12和0.94個百分點。2018年以來，由于不良貸款攀升，該行母公司口徑2018年末貸款損失準備缺口達12.63億元，截至2018年末，母公司口徑核心一級資本凈額和資本凈額分別大幅下降至0.3億元和3億元，核心一級資本充足率和資本充足率分別下降至0.23%和2.28%，遠低于監(jiān)管要求。
根據(jù)監(jiān)管部門要求，到2018年底，非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率需分別達到7.5%、8.5%、10.5%。
