天銘科技2023年半年度董事會經(jīng)營評述內(nèi)容如下：
一、業(yè)務概要
(資料圖片僅供參考)
公司主要從事絞盤、電動踏板、車載空壓機、尾門合頁和其他輔件等汽車越野改裝件的設計、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品主要應用于山地越野車、皮卡、軍車、SUV等車型，應用領域從汽車后裝市場不斷延伸至汽車前裝市場。公司始終堅持以用戶為中心、市場需求為導向、技術創(chuàng)新為依托，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，現(xiàn)已成為國內(nèi)知名的汽車越野改裝件生產(chǎn)企業(yè)，與長城汽車（601633）、東風汽車（600006）等全球知名汽車生產(chǎn)制造商建立了長期的合作關系，在行業(yè)內(nèi)樹立了良好的品牌形象。公司具體商業(yè)模式如下：1、盈利模式報告期內(nèi)，公司盈利主要來源于絞盤、電動踏板等汽車越野改裝件產(chǎn)品的銷售，為汽車后裝市場提供種類豐富的改裝件產(chǎn)品，并通過不斷深入?yún)⑴c汽車前裝市場客戶的同步研發(fā)，形成了極具競爭力的技術優(yōu)勢、產(chǎn)品優(yōu)勢和品牌優(yōu)勢，率先開拓了國內(nèi)汽車前裝市場，與長城汽車、東風汽車等諸多優(yōu)質客戶建立了長期的良好合作關系，汽車前裝市場目前已經(jīng)成為公司重要的盈利增長點及收入來源。公司未來將不斷擴大業(yè)務規(guī)模，發(fā)揮進入汽車前裝市場的先發(fā)優(yōu)勢，持續(xù)增強核心競爭力，同時，公司正在逐步布局汽車越野產(chǎn)業(yè)鏈上的多個業(yè)務節(jié)點，以增加公司在整個產(chǎn)業(yè)鏈上的贏利點，提升公司的綜合盈利能力。2、采購模式公司采購主要分為原材料采購和OEM產(chǎn)品采購兩大類。（1）原材料采購公司根據(jù)實際采購情況和供應商管理的需要制定了《采購管理制度》《供應商選擇和評價程序》《供應商索賠管理制度》等內(nèi)部規(guī)章制度，直接向原材料供應商進行原材料或零部件等的采購，主要包括五金類、電子類、橡塑類、輔助材料等。公司從品質、價格、交期等方面對供應商進行綜合考核，最終由公司采購部、品管部、研發(fā)中心、技術部及其他相關部門集體評審決策，將評審合格的供應商納入公司的合格供應商體系，根據(jù)年度采購需求與合格供應商簽訂年度采購合同或采購訂單，由采購部根據(jù)需求部門的請購計劃實施統(tǒng)一采購。在日常采購活動中，公司生產(chǎn)部門根據(jù)銷售部門的訂單情況，結合公司的銷售計劃、生產(chǎn)計劃和倉庫庫存情況，提出物料采購需求，采購部門根據(jù)物料需求計劃制定采購計劃，選擇合格供應商下達采購訂單，供應商按照采購訂單將貨物運至公司后，由倉庫進行數(shù)量驗收，品管部進行質量驗收，合格后方可辦理入庫。（2）OEM產(chǎn)品采購公司存在OEM產(chǎn)品采購情形，主要是車載空壓機等成品，系因公司產(chǎn)能受限，生產(chǎn)成本較高，自行生產(chǎn)不具備規(guī)模效應。在供應商選擇上，公司對OEM廠商進行嚴格篩選，向滿足條件的供應商進行采購，公司負責產(chǎn)品的尺寸、樣式、結構和技術要求等設計，直接向OEM廠商下達具體采購需求，OEM廠商根據(jù)公司訂單需求自行組織生產(chǎn)，向公司交付成品。3、生產(chǎn)模式公司采用“以銷定產(chǎn)+適度備貨”的生產(chǎn)模式，即在滿足客戶訂單需求的基礎之上，根據(jù)下游市場需求做出預測，對市場需求量較大的產(chǎn)品型號，進行適當庫存儲備，以快速滿足客戶的市場需求。具體來說，采購部依據(jù)生產(chǎn)或銷售情況確定安全庫存量，當倉庫庫存低于或者超過安全庫存時，采購部會及時調(diào)整采購計劃，以保證車間生產(chǎn)和客戶的100%交付。該模式降低了公司原材料和庫存商品積壓的風險，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營的平穩(wěn)運行。此外，公司嚴格按照生產(chǎn)流程內(nèi)部控制的要求，進行系統(tǒng)化、標準化的生產(chǎn)運作，以生產(chǎn)過程的精細化管理來保證產(chǎn)品質量的一致性和穩(wěn)定性。公司在依托自身生產(chǎn)能力自主生產(chǎn)的同時，基于對專業(yè)分工、降低成本及保證產(chǎn)品按時交付的考慮，存在將部分非核心的表面處理等工序進行外協(xié)加工的情形。公司與外協(xié)供應商簽訂加工合同或者采購訂單，對加工材料質量標準與責任、保密性及違約責任等進行了約定。公司的生產(chǎn)流程主要包括：①銷售部門將銷售訂單和銷售預測訂單轉換為公司內(nèi)部生產(chǎn)任務通知單提交給生產(chǎn)部調(diào)度中心；②生產(chǎn)部調(diào)度中心根據(jù)生產(chǎn)任務通知單進行分解、排產(chǎn)，制定生產(chǎn)計劃提交相關部門及公司審批，審批流程結束后，調(diào)度中心將生產(chǎn)計劃下達至相關生產(chǎn)車間，以及采購部、品管部和倉庫；③調(diào)度中心根據(jù)車間生產(chǎn)計劃負責生產(chǎn)物料配送，各生產(chǎn)車間負責生產(chǎn)計劃的具體實施，品管部負責生產(chǎn)過程檢驗，由倉庫進行入庫管理；④公司的產(chǎn)品完成生產(chǎn)并經(jīng)品管部檢驗后，作為成品入庫，再由銷售部門根據(jù)與客戶約定的時間安排貨物交付。4、銷售模式汽車越野改裝件市場以汽車出廠為分界點，可分為前裝市場和后裝市場。公司產(chǎn)品從以國外后裝市場銷售為主，逐步向國內(nèi)前裝市場拓展，目前已形成了“后裝市場+前裝市場”雙輪驅動的銷售模式。后裝市場客戶以境外品牌商、終端改裝門店等為主，前裝市場客戶以境內(nèi)汽車主機廠以及特種車輛改裝廠為主。針對不同銷售市場的特點，公司采取了不同的銷售模式。5、研發(fā)模式公司建立了自主研發(fā)為主、合作研發(fā)為輔的研究創(chuàng)新機制，面向客戶及市場需求開展研發(fā)工作。公司設立了研發(fā)中心和技術部，建立了完善的研發(fā)體系，進行新產(chǎn)品、新技術和新工藝的研發(fā)試制，不斷優(yōu)化產(chǎn)品結構與性能。同時，公司建立了產(chǎn)學研一體化的業(yè)務和研發(fā)體系，主要與中國計量大學等建立了長期的合作研發(fā)關系，以進一步提升研發(fā)水平和科技創(chuàng)新能力。公司自主研發(fā)流程如下：①公司組織人員進行市場數(shù)據(jù)和客戶需求的調(diào)研以及競爭對手信息收集和分析，通過差距分析和市場洞察，形成項目商業(yè)計劃書；②技術部門根據(jù)項目商業(yè)計劃書進行技術調(diào)研和定期專利信息分析，收集新產(chǎn)品開發(fā)信息，識別關鍵技術，完善項目商業(yè)計劃書；③經(jīng)總經(jīng)理進行立項審批后，由項目管理委員會擬制《新產(chǎn)品開發(fā)任務書》并指定項目經(jīng)理；④由項目經(jīng)理組建項目小組團隊，對項目進行可行性分析；⑤確定開發(fā)目標和開發(fā)計劃后，由技術部門產(chǎn)品開發(fā)工程師完成項目設計和過程設計；⑥設計和開發(fā)階段完成后，由項目經(jīng)理進行階段評審和確認，并進入樣件生產(chǎn)階段；⑦項目小組對樣件制作進行綜合評價，填寫《新產(chǎn)品試制總結評審表》，并進入試生產(chǎn)階段；⑧新產(chǎn)品通過試生產(chǎn)測試后，進入批量生產(chǎn)階段，視客戶要求確定是否執(zhí)行PPAP程序，在新產(chǎn)品量產(chǎn)后，由項目管理委員會確認，總經(jīng)理審批后，進行項目總結移交。6、公司采用目前經(jīng)營模式的原因及未來變化趨勢公司擁有獨立完整的采購、生產(chǎn)和銷售體系，根據(jù)公司所處行業(yè)特點、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策、上下游行業(yè)競爭格局、客戶需求、產(chǎn)品工藝特點以及公司資源要素構成等因素形成目前的經(jīng)營模式。上游原材料行業(yè)充分競爭的行業(yè)格局決定了公司的采購模式；公司產(chǎn)品特點及其應用、下游主要應用領域決定了公司的生產(chǎn)模式、銷售模式；公司產(chǎn)品工藝特點以及行業(yè)技術水平、擁有的技術和人力資源等要素影響了公司的研發(fā)模式。報告期內(nèi)，公司的經(jīng)營模式未發(fā)生重大變化。公司未來將以客戶需求以及行業(yè)技術發(fā)展方向為導向，不斷提高自身產(chǎn)品技術水平及質量品質，持續(xù)擴大品牌影響力，維護和拓展客戶，實現(xiàn)更大規(guī)模的發(fā)展。
二、經(jīng)營情況回顧
（一）經(jīng)營計劃
報告期內(nèi)，公司秉承“客戶第一、創(chuàng)新、卓越、高效”的核心價值觀和“信譽為本、質量第一、服務至上”的經(jīng)營理念，帶領公司全員共同朝著2023年的工作目標奮進。公司較好的自主研發(fā)設計能力為提高產(chǎn)能、產(chǎn)品轉換率打下了堅實的基礎，使公司在產(chǎn)品質量和成本控制上處于行業(yè)領先地位，深受業(yè)內(nèi)好評。公司在原有的產(chǎn)品基礎上，通過專業(yè)的研發(fā)團隊和技術團隊，對企業(yè)的產(chǎn)品進行轉型升級，使未來的產(chǎn)品線更為合理，更具有競爭性。
報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)營收10,681.24萬元，同比增長48.46%，歸屬于上市公司股東的凈利潤2,747.95萬元，同比增長37.27%,歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤2,316.63萬元，同比增長68.10%。公司資產(chǎn)總額44,955.44萬元，較上年年末增長7.19%；負債總額7,329.80萬元，較上年年末增長50.07%；凈資產(chǎn)37,625.63萬元，較上年年末增長1.53%。公司一直保持良好的發(fā)展勢頭，各項財務指標保持穩(wěn)步增長。
（二）行業(yè)情況
一、所屬行業(yè)及確定所屬行業(yè)的依據(jù)
公司主要從事絞盤、電動踏板等汽車越野改裝件的設計、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。根據(jù)國家統(tǒng)計局2017年修訂的《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T4754-2017），公司主營業(yè)務所處行業(yè)為“C34通用設備制造”，細分行業(yè)為“C3499其他未列明通用設備制造業(yè)”。
二、公司的行業(yè)地位
公司成立至今已經(jīng)深耕行業(yè)二十多年，主營業(yè)務圍繞汽車改裝件行業(yè)，是專業(yè)從事絞盤、電動踏板等汽車越野改裝件設計、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的國家級高新技術企業(yè)和國家級專精特新“小巨人”企業(yè)。公司一直注重自主品牌建設，建立了國內(nèi)知名的越野自主品牌“T-MAX”，業(yè)務布局汽車主機廠和汽車后市場，與長城汽車、東風汽車等全球知名汽車生產(chǎn)制造商建立了長期的合作關系，在全球市場也具有較高的知名度和較強的市場競爭力。
三、公司面臨的風險和應對措施1、客戶集中度較高的風險重大風險事項描述:報告期內(nèi)，公司對前五大客戶的銷售收入合計占同期銷售收入的比例為68.81%，其中對第一大客戶的銷售比例為33.66%，客戶集中度較高。如果主要客戶或大客戶未來生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大不利變化，導致對公司產(chǎn)品需求下降減少采購訂單或指定其他供應商，可能對公司的業(yè)務發(fā)展和業(yè)績表現(xiàn)產(chǎn)生較大的不利影響。應對措施:如果主要客戶或大客戶未來生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大不利變化，導致對公司產(chǎn)品需求下降減少采購訂單或指定其他供應商，可能對公司的業(yè)務發(fā)展和業(yè)績表現(xiàn)產(chǎn)生較大的不利影響。2、外匯匯率波動風險重大風險事項描述:報告期內(nèi)，公司的出口銷售業(yè)務占比超過70%，美元匯率波動將直接影響公司外銷產(chǎn)品價格以及匯兌損益金額，也會影響公司出口產(chǎn)品價格競爭力。若未來美元匯率發(fā)生大幅波動，可能對公司經(jīng)營業(yè)績帶來較大不利影響。應對措施:公司大力拓展國內(nèi)市場，優(yōu)化產(chǎn)品結構，增加面向國內(nèi)主機廠的產(chǎn)品比例，同時也在電商網(wǎng)絡平臺上開立自有品牌-MAX官方旗艦店。在外銷業(yè)務開展中，特別關注外匯波動趨勢，提高匯率波動風險的防范能力。3、稅收優(yōu)惠政策變化的風險重大風險事項描述:公司為國家高新技術企業(yè)，企業(yè)所得稅減按15%的稅率征收，減免期限為2020年至2022年。2023年6月，公司已參加省高企認定辦的第一輪評審工作，目前評審的最終結果還未出爐，預計可以通過。若2023年高新技術企業(yè)證書期滿復審不合格或國家調(diào)整相關稅收優(yōu)惠政策，公司將可能被恢復執(zhí)行25%的企業(yè)所得稅稅率，將會對公司凈利潤產(chǎn)生一定的不利影響。拓客汽配為小型微利企業(yè)，對于其年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，并按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。若未來拓客汽配不滿足小型微利企業(yè)的認定條件或國家調(diào)整相關稅收優(yōu)惠政策，將可能被恢復執(zhí)行25%的企業(yè)所得稅稅率，將會對公司凈利潤產(chǎn)生一定的不利影響。報告期內(nèi)，公司外銷收入占比較高，出口產(chǎn)品退稅稅率基本為13%，若未來國家下調(diào)相關產(chǎn)品的出口退稅率或者取消出口退稅，將會導致公司的經(jīng)營現(xiàn)金流減少、經(jīng)營成本提高，從而對公司的經(jīng)營成果產(chǎn)生一定的不利影響。應對措施:公司將持續(xù)關注評審結果以及國家關于高新技術企業(yè)稅收政策變化，在保持現(xiàn)有水平的基礎上穩(wěn)步增加研發(fā)投入，增加銷售與總資產(chǎn)成長性以保證自身滿足高新技術企業(yè)重新認定的條件。4、知識產(chǎn)權保護的風險重大風險事項描述:汽車越野改裝件企業(yè)的關鍵核心競爭力在于越野改裝件的核心專利技術，較高的品牌知名度和影響力，先進的制造工藝和設備，完善高效的供應鏈系統(tǒng)，以及面向市場需求的新產(chǎn)品的研發(fā)創(chuàng)新能力等。經(jīng)過多年的研發(fā)投入和積累，公司擁有自主品牌和一系列核心專利技術。公司一直以來高度重視知識產(chǎn)權的保護，通過申請專利、注冊商標、內(nèi)部保密等多種措施確保知識產(chǎn)權合法、有效。但是由于行業(yè)內(nèi)技術種類和數(shù)量繁多，若公司對侵犯知識產(chǎn)權的行為未能及時發(fā)現(xiàn)并采取有效的法律措施，可能會對公司的知識產(chǎn)權和品牌形象產(chǎn)生負面影響。應對措施:經(jīng)過多年的研發(fā)投入和積累，公司擁有自主品牌和一系列核心專利技術。公司一直以來高度重視知識產(chǎn)權的保護，通過申請專利、注冊商標、內(nèi)部保密等多種措施確保知識產(chǎn)權合法、有效。5、實際控制人不當控制和公司治理的風險重大風險事項描述:公司實際控制人為張松、艾鴻冰夫婦，二人合計控制公司超過70%的表決權。盡管公司已經(jīng)建立了較為完善的法人治理結構，然而實際控制人仍有可能通過所控制的股份行使表決權進而對公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營和利潤分配等決策產(chǎn)生重大影響。公司存在實際控制人利用其控制權損害公司利益、侵害其他股東利益的風險。應對措施:公司將嚴格執(zhí)行三會議事程序，遵照《公司章程》《股東大會議事規(guī)則》《董事會議事規(guī)則》《監(jiān)事會議事規(guī)則》《關聯(lián)交易決策制度》《對外擔保管理制度》《重大投資決策管理辦法》等制度履行職責，通過加強對管理層培訓等方式不斷增強股東和管理層的誠信和規(guī)范意識，忠誠履行職責。
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