7月3日，申萬(wàn)宏源的保薦代表人黃學(xué)圣、羅霄、吳柯佳受到證監(jiān)會(huì)出具警示函措施，保薦代表人林琳、方欣被上交所予以監(jiān)管警示。

3名保薦代表人收監(jiān)管函

據(jù)悉，黃學(xué)圣為至正股份2017-2019年度持續(xù)督導(dǎo)的保薦代表人，羅霄為至正股份2017年度和2018年度持續(xù)督導(dǎo)的保薦代表人，吳柯佳為至正股份2019年1月16日至2019年12月4日期間持續(xù)督導(dǎo)的保薦代表人。證監(jiān)會(huì)在對(duì)上海至正道化高分子材料股份有限公司(簡(jiǎn)稱“至正股份”)現(xiàn)場(chǎng)檢查中關(guān)注到，上述三人未勤勉盡責(zé)充分履行審慎的核查程序。

警示函顯示，上述三人未發(fā)現(xiàn)至正股份報(bào)告期內(nèi)存在控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用，且未履行審議程序并予以信息披露的情況;未發(fā)現(xiàn)至正股份與控股股東上海至正企業(yè)集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)方、上海閔匯塑膠制品廠、上海勍宇貿(mào)易有限公司、昆山博爾銘化工有限公司等公司資金往來(lái)未在賬面真實(shí)反映，導(dǎo)致相關(guān)期間財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確的情況;未發(fā)現(xiàn)至正股份募投項(xiàng)目超高壓(110-220KV)特種電線電纜高分子材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，相關(guān)新建廠房和辦公樓未及時(shí)由在建工程結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)，導(dǎo)致相關(guān)期間財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確的情況;未發(fā)現(xiàn)至正股份存在偽造部分客戶驗(yàn)收單據(jù)的情況。

上述情況導(dǎo)致黃學(xué)圣、羅霄、吳柯佳簽字的報(bào)告未能反映前述至正股份在財(cái)務(wù)管理、信息披露和內(nèi)部控制等方面存在的問(wèn)題，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局決定對(duì)其采取出具警示函的監(jiān)管措施。

2名保薦代表人被監(jiān)管警示

收到監(jiān)管警示的林琳和方欣為光通天下網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司(簡(jiǎn)稱“光通天下”)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)項(xiàng)目保薦代表人。

上交所對(duì)光通天下項(xiàng)目實(shí)施保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)時(shí)發(fā)現(xiàn)，根據(jù)招股書，杭州速聯(lián)信息科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱杭州速聯(lián))、杭州云堤信息科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱杭州云堤)、杭州獨(dú)創(chuàng)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱杭州獨(dú)創(chuàng))、臺(tái)州世通網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱臺(tái)州世通)、杭州碩耐網(wǎng)絡(luò)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱杭州碩耐)、杭州優(yōu)云科技有限公司系光通天下報(bào)告期內(nèi)的 6 家主要客戶。

報(bào)告期內(nèi)光通天下與該 6 家客戶的合計(jì)銷售收入占比達(dá)到 40.89%、55.53%、33.05%，光通天下經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)影響重大。招股書披露，杭州速聯(lián)為光通天下的關(guān)聯(lián)方，除此之外，光通天下與其他主要客戶不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)查明，光通天下上述 6 家主要客戶存在部分公司注冊(cè)地和辦公地為同一科技園區(qū)、部分公司電話和郵箱相同、部分公司實(shí)際控制人之間存在親屬關(guān)系，以及 6 家公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或員工部分重合等關(guān)聯(lián)性。同時(shí)，光通天下董事會(huì)秘書單夏燁報(bào)告期內(nèi)曾在無(wú)合同依據(jù)或利息約定的情況下，向臺(tái)州世通的監(jiān)事余春燕轉(zhuǎn)款 1050 余萬(wàn)元，余春燕取現(xiàn)后資金用途不明。林琳、方欣作為保薦代表人未能充分核查前述主要客戶的背景情況，對(duì)疑似關(guān)聯(lián)關(guān)系的線索、是否受同一實(shí)際控制人控制等未能全面深入地開展盡職調(diào)查，其關(guān)注到光通天下董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與疑似關(guān)聯(lián)方客戶之間的資金流水異常情況，但未采取進(jìn)一步核查措施。

此外，報(bào)告期內(nèi)，光通天下與杭州速聯(lián)、杭州云堤、杭州碩耐、杭州獨(dú)創(chuàng)等主要客戶簽訂的銷售合同僅為框架合同，未明確具體的合同單價(jià)。而林琳和方欣也未對(duì)單價(jià)具體協(xié)商過(guò)程進(jìn)行充分、全面的核查驗(yàn)證。林琳和方欣的上述行為不符合《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定，上交所決定對(duì)保薦代表人林琳、方欣予以監(jiān)管警示。

中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者注意到，2019年至今，申萬(wàn)宏源審核IPO公司數(shù)量9家，首發(fā)通過(guò)8家，通過(guò)率為88.89%，其中，深圳市翔豐華科技股份有限公司取消審核。(記者 胡靖聆)