日前，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局網(wǎng)站公布的行政處罰決定書(shū)(〔2021〕3號(hào))顯示，經(jīng)查明，浙江瀚葉股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“瀚葉股份”，股票名稱(chēng)“*ST瀚葉”，600226.SH)及相關(guān)責(zé)任人存在以下違法事實(shí)：
一、瀚葉股份未在法定期限內(nèi)披露2019年年度報(bào)告。瀚葉股份未能在2019會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，按規(guī)定報(bào)送2019年年度報(bào)告，并予公告。該行為違反了《證券法》第七十九條的規(guī)定。
二、瀚葉股份未在法定期限內(nèi)披露2020年第一季度報(bào)告。瀚葉股份未在2020會(huì)計(jì)年度第三個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)編制完成并披露2020年第一季度報(bào)告。該事項(xiàng)違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二十條第一款的規(guī)定，構(gòu)成了《上市公司信息披露管理辦法》第六十一條所述行為。2020年6月30日，瀚葉股份對(duì)2019年年度報(bào)告和2020年第一季度報(bào)告進(jìn)行了披露。
證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局判定，瀚葉股份未按規(guī)定披露2019年年度報(bào)告和2020年第一季度報(bào)告，構(gòu)成了《證券法》第一百九十七條第一款所述行為。時(shí)任董事長(zhǎng)沈培今、副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理孫文秋、財(cái)務(wù)總監(jiān)吳昶對(duì)瀚葉股份未按規(guī)定披露2019年年度報(bào)告和2020年第一季度報(bào)告負(fù)有主要責(zé)任，是瀚葉股份信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。時(shí)任董事唐靜波、沈德堂、陸煒，董事會(huì)秘書(shū)王旭光，是瀚葉股份信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局決定對(duì)瀚葉股份責(zé)令改正，給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款;對(duì)沈培今、孫文秋給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款;對(duì)吳昶給予警告，并處以40萬(wàn)元罰款;對(duì)唐靜波、沈德堂、陸煒、王旭光給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款。
經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢(xún)發(fā)現(xiàn)，*ST瀚葉成立于1999年5月11日，注冊(cè)資本31.29億元，于1999年11月16日在上交所掛牌，截至2021年3月1日，沈培今為第一大股東，持股6.92億股，持股比例22.12%。
沈培今自2016年3月22日至2020年6月3日任公司2屆董事長(zhǎng);孫文秋自2017年5月15日至2020年6月3日任公司副董事長(zhǎng);唐靜波自2019年9月5日至今任副總裁;沈德堂自2003年4月4日至2006年11月8日任副董事長(zhǎng)，自2006年11月8日2010年12月15日任董事長(zhǎng)，自2014年5月16日至2015年7月24日再任董事長(zhǎng)。
公司2019年年報(bào)顯示，沈培今為公司控股股東、實(shí)際控制人、原董事長(zhǎng)，任期自2016年3月18日至2020年6月4日。沈培今，1979年出生，工商管理學(xué)碩士(EMBA)，擁有新加坡永久居住權(quán)。歷任浙江瀚葉股份有限公司董事長(zhǎng);現(xiàn)任上海瀚葉投資控股有限公司董事長(zhǎng)、總裁，上海瀚葉財(cái)富管理顧問(wèn)有限公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，上海雍貫投資管理有限公司董事長(zhǎng)，西藏智宸宇投資有限公司執(zhí)行董事兼總經(jīng)理。
《證券法》第七十九條規(guī)定：上市公司、公司債券上市交易的公司、股票在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的公司，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易場(chǎng)所規(guī)定的內(nèi)容和格式編制定期報(bào)告，并按照以下規(guī)定報(bào)送和公告：
(一)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，報(bào)送并公告年度報(bào)告，其中的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)符合本法規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì);
(二)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi)，報(bào)送并公告中期報(bào)告。
《上市公司信息披露管理辦法》第二十條規(guī)定：年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。
第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間。
《上市公司信息披露管理辦法》第六十一條規(guī)定：信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰。
《證券法》第一百九十七條規(guī)定：息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)的，責(zé)令改正，給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款。
信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。
以下為原文：
行政處罰決定書(shū)〔2021〕3號(hào)
當(dāng)事人：浙江瀚葉股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“瀚葉股份”或“公司”)，住所：浙江省湖州市德清縣鐘管鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)。
沈培今，男，1979年2月出生，時(shí)任公司董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人，住所：上海市浦東新區(qū)。
孫文秋，男，1967年7月出生，時(shí)任公司副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，住所：上海市徐匯區(qū)。
唐靜波，女，1975年11月出生，時(shí)任公司董事、副總經(jīng)理，住所：上海市浦東新區(qū)。
沈德堂，男，1966年9月出生，時(shí)任公司董事,住所：浙江省德清縣。
陸煒，男，1976年12月出生，時(shí)任公司董事，住所：江蘇省蘇州市。
吳昶，男，1975年11月出生，時(shí)任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，住所：上海市虹口區(qū)。
王旭光，男，1979年7月出生，時(shí)任公司董事會(huì)秘書(shū)，
住所：上海市浦東新區(qū)。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)瀚葉股份信息披露違法違規(guī)案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)事人瀚葉股份、孫文秋、吳昶、唐靜波、陸煒、王旭光的要求，我局舉行了聽(tīng)證會(huì)，聽(tīng)取了當(dāng)事人及其代理人的陳述和申辯。當(dāng)事人沈培今提出了聽(tīng)證請(qǐng)求但未出席。當(dāng)事人沈德堂未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：
一、瀚葉股份未在法定期限內(nèi)披露2019年年度報(bào)告
瀚葉股份未能在2019會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，按規(guī)定報(bào)送2019年年度報(bào)告，并予公告。該行為違反了《證券法》第七十九條的規(guī)定。
二、瀚葉股份未在法定期限內(nèi)披露2020年第一季度報(bào)告
瀚葉股份未在2020會(huì)計(jì)年度第三個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)編制完成并披露2020年第一季度報(bào)告。該事項(xiàng)違反了《上市公司信息披露管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信披辦法》)第二十條第一款的規(guī)定，構(gòu)成了《信披辦法》第六十一條所述的“信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)”的行為。
2020年6月30日，瀚葉股份對(duì)2019年年度報(bào)告和2020年第一季度報(bào)告進(jìn)行了披露。
上述事實(shí)有公司公告、詢(xún)問(wèn)筆錄、公司及當(dāng)事人提供的情況說(shuō)明及其他材料等相關(guān)證據(jù)證明。
瀚葉股份未按規(guī)定披露2019年年度報(bào)告和2020年第一季度報(bào)告，構(gòu)成了《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)”的行為。時(shí)任董事長(zhǎng)沈培今、副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理孫文秋、財(cái)務(wù)總監(jiān)吳昶對(duì)瀚葉股份未按規(guī)定披露2019年年度報(bào)告和2020年第一季度報(bào)告負(fù)有主要責(zé)任，是瀚葉股份信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。時(shí)任董事唐靜波、沈德堂、陸煒，董事會(huì)秘書(shū)王旭光，是瀚葉股份信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
瀚葉股份及其代理人在申辯材料及聽(tīng)證過(guò)程中提出：公司只是個(gè)客體，不應(yīng)該為一些個(gè)人的行為承擔(dān)被處罰的后果。
孫文秋在申辯材料及聽(tīng)證過(guò)程中提出：一是編制和審議年度報(bào)告過(guò)程中其已勤勉盡責(zé)，在編制過(guò)程中對(duì)重點(diǎn)、難點(diǎn)和突發(fā)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了干預(yù)、處置、協(xié)調(diào)和匯報(bào)，按時(shí)完成了2019年年度報(bào)告草案和2020年第一季度報(bào)告草案編制，并如期提交董事會(huì)審議。二是作為公司董事，準(zhǔn)時(shí)出席年度董事會(huì)，但因其他董事未能按時(shí)參會(huì)，參會(huì)人數(shù)未達(dá)法定要求，無(wú)法如期召開(kāi)董事會(huì)。后續(xù)，相關(guān)董事雖到達(dá)會(huì)場(chǎng)，但均表示無(wú)法對(duì)定期報(bào)告發(fā)表明確意見(jiàn)，導(dǎo)致定期報(bào)告無(wú)法按期審議和披露。三是4月30日以后，積極組織推進(jìn)年度報(bào)告編制審計(jì)工作，召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)議及兩場(chǎng)專(zhuān)題會(huì)議，爭(zhēng)取盡早完成披露，履行了勤勉盡責(zé)義務(wù)。四是公司后續(xù)披露的2019年年報(bào)和2020年三季報(bào)的相關(guān)內(nèi)容驗(yàn)證其在2020年4月下旬主持編制年報(bào)草案時(shí)，面對(duì)突發(fā)情況所做的會(huì)計(jì)估計(jì)和財(cái)務(wù)調(diào)整是客觀(guān)正確的，也是勤勉盡責(zé)的。
吳昶在申辯材料及聽(tīng)證過(guò)程中提出：一是在年報(bào)及一季報(bào)編制的各個(gè)階段及重要節(jié)點(diǎn)均已竭盡所能勤勉履職，按時(shí)完成編制工作，并如期提交董事會(huì)審議。二是導(dǎo)致定期報(bào)告沒(méi)有按期披露的原因，主要是相關(guān)人員承諾事項(xiàng)未按照規(guī)定時(shí)間和審計(jì)要求達(dá)成，董事會(huì)沒(méi)有召開(kāi)和審議，這些已經(jīng)超出其作為財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)范圍，非其能控制。三是編制完成的年報(bào)草案各方面均符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，公司后續(xù)披露的2019年年報(bào)和2020年三季報(bào)及其他披露文件都予以了驗(yàn)證，說(shuō)明了當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)估計(jì)和判斷是合理審慎準(zhǔn)確的。四是是違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生后，及時(shí)和審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通確定后續(xù)工作計(jì)劃，形成書(shū)面方案，對(duì)接推進(jìn)落實(shí)。
唐靜波在申辯材料及聽(tīng)證過(guò)程中提出：一是其主要分管公司對(duì)外投資業(yè)務(wù)，不負(fù)責(zé)定期報(bào)告編制或?qū)ν庑畔⑴豆ぷ?，并非主要?zé)任人。二是在公司編制年度報(bào)告前期，已積極配合推進(jìn)和督促相應(yīng)工作，在編制后期發(fā)現(xiàn)可能存在數(shù)據(jù)偏差和問(wèn)題時(shí)，及時(shí)提醒主要責(zé)任人并主動(dòng)要求向監(jiān)管機(jī)構(gòu)匯報(bào)，雖未能改變公司未按期披露定期報(bào)告的事實(shí)，但已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。三是因公司內(nèi)部多次調(diào)整主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，其持嚴(yán)重存疑態(tài)度而在董事會(huì)召開(kāi)當(dāng)日上午離開(kāi)公司去咨詢(xún)律師，并非拒絕參會(huì)。其后接到公司通知返回參加溝通會(huì)，經(jīng)過(guò)討論與會(huì)全體董事達(dá)成一致共識(shí)，認(rèn)為為了保障投資者和公司利益，決定延期披露年報(bào)和一季報(bào)。四是事后主動(dòng)推動(dòng)各方工作，盡可能減少對(duì)上市公司及投資者利益的損害。
陸煒及其代理人在申辯材料及聽(tīng)證過(guò)程中提出：一是作為外部董事在公司獨(dú)立履職，勤勉盡責(zé)，不參與公司日常事務(wù)，未領(lǐng)取薪酬。二是不存在拒絕參會(huì)拒絕投票情形。因收到年報(bào)草案時(shí)間緊、內(nèi)容疑點(diǎn)多,為核實(shí)內(nèi)容而晚到董事會(huì)現(xiàn)場(chǎng)，在未到之前表示可以進(jìn)行通訊表決，年報(bào)延遲披露是所有與會(huì)董事共同決定，并不存在因本人原因妨礙決議形成情形。三是在年報(bào)與一季報(bào)編制披露過(guò)程中已做到勤勉盡責(zé)，定期報(bào)告無(wú)法披露的根本原因在于公司及相關(guān)人員未能在法定期限內(nèi)做好編制工作、隱瞞信息不配合審計(jì)。四是事后積極配合監(jiān)管部門(mén)調(diào)查，牽頭三位獨(dú)立董事，積極采取補(bǔ)救措施督促公司完成年報(bào)和一季報(bào)的披露工作，盡到了不亞于三位獨(dú)立董事的勤勉義務(wù)。
王旭光在申辯材料及聽(tīng)證過(guò)程中提出：一是定期報(bào)告未按時(shí)披露的原因系參加年度董事會(huì)的董事人數(shù)沒(méi)有達(dá)到董事會(huì)召開(kāi)的法定人數(shù)，審議年度報(bào)告的董事會(huì)無(wú)法正常召開(kāi)，相關(guān)不出席會(huì)議的董事對(duì)董事會(huì)擬審議議案無(wú)法表示同意、反對(duì)、棄權(quán)的投票意見(jiàn)。二是在4月29日組織召開(kāi)董事會(huì)的過(guò)程中主動(dòng)邀請(qǐng)律師見(jiàn)證，出現(xiàn)無(wú)法召開(kāi)情況及時(shí)向交易所匯報(bào)，并積極勸說(shuō)董事參會(huì)討論、溝通意見(jiàn)，在董秘職權(quán)范圍內(nèi)已竭盡所能勤勉盡責(zé)。三是已履行忠實(shí)和勤勉義務(wù)，于2020年4月21日完成年度報(bào)告中非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)部分的編制，財(cái)務(wù)報(bào)告一直未定稿非本人責(zé)任。在業(yè)績(jī)變化后及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，做好中小股東安撫工作，積極與媒體溝通，減少對(duì)公司的負(fù)面影響。四是違規(guī)發(fā)生后配合調(diào)查，并盡責(zé)履職做好后續(xù)工作，督促盡早披露2019年年度報(bào)告。
綜上，上述申請(qǐng)人請(qǐng)求予以免于或減輕處罰。
對(duì)于公司的申辯意見(jiàn)，經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：瀚葉股份為《證券法》規(guī)定的信息披露義務(wù)人，沒(méi)有按規(guī)定披露定期報(bào)告，按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定理當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
對(duì)于孫文秋、吳昶的申辯意見(jiàn)，經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：(1)對(duì)于孫文秋、吳昶所稱(chēng)公司年報(bào)等定期報(bào)告未能按時(shí)披露系因出席董事會(huì)人員未達(dá)法定人數(shù)導(dǎo)致董事會(huì)未按期召開(kāi)、未形成有效決議的異議理由。我局認(rèn)為，年度報(bào)告等定期報(bào)告的編制審議披露是一個(gè)系統(tǒng)工作，有賴(lài)于高級(jí)管理人員的及時(shí)編制，董監(jiān)事的協(xié)調(diào)督促，董事會(huì)議的及時(shí)召開(kāi)審議等工作的協(xié)調(diào)推進(jìn)，離不開(kāi)董監(jiān)高等人員的密切配合，本案中董事會(huì)參會(huì)人數(shù)未達(dá)法定人數(shù)以致董事會(huì)未能按期正常召開(kāi)是定期報(bào)告未按時(shí)披露的直接原因，但不是全部原因，上述人員在前期的編制推進(jìn)工作中是否勤勉盡責(zé)也是應(yīng)當(dāng)追責(zé)的重要因素。因此上述申辯理由不構(gòu)成免責(zé)理由。(2)副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理孫文秋、財(cái)務(wù)總監(jiān)吳昶分別作為2019年年報(bào)審計(jì)的總負(fù)責(zé)人、牽頭人，在天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所預(yù)審提出的關(guān)注事項(xiàng)上無(wú)實(shí)質(zhì)性推進(jìn)措施，缺乏與函證對(duì)象的有效溝通，沒(méi)有采取合理有效措施維護(hù)上市公司利益，導(dǎo)致部分關(guān)鍵審計(jì)程序無(wú)法執(zhí)行，難以取得審計(jì)證據(jù)。另外，在沈培今行為受限后，孫文秋、吳昶在未厘清事實(shí)的基礎(chǔ)上簡(jiǎn)單處理上市公司相關(guān)資產(chǎn)，計(jì)提全額減值損失，多次修改財(cái)務(wù)報(bào)表，客觀(guān)上導(dǎo)致作為瀚葉股份第七屆董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)第三十三次會(huì)議審議事項(xiàng)的2019年度審計(jì)報(bào)告數(shù)次推遲至2020年4月28日晚間得以發(fā)送給所有的董監(jiān)高，而且孫文秋還表示送交董監(jiān)事審議的報(bào)告依然存在數(shù)字差異。此外，在審計(jì)報(bào)告更換多個(gè)版本期間，孫文秋、吳昶作為審計(jì)工作的總負(fù)責(zé)人、牽頭人未能及時(shí)、如實(shí)向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作進(jìn)展。故二人稱(chēng)工作符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、已勤勉盡責(zé)及時(shí)完成定期報(bào)告相關(guān)內(nèi)容編制的異議理由不能成立。(3)對(duì)上述當(dāng)事人所稱(chēng)在違規(guī)行為發(fā)生后積極履職、推動(dòng)公司盡快披露定期報(bào)告等補(bǔ)救措施情況，在量罰時(shí)已予以考慮。
對(duì)于唐靜波的申辯意見(jiàn)，經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：(1)唐靜波所稱(chēng)不負(fù)責(zé)年度報(bào)告編制相關(guān)業(yè)務(wù)且在定期報(bào)告編制前期過(guò)程中做好配合推進(jìn)和督促工作、已勤勉盡責(zé)的異議理由不予采納。編制并披露定期報(bào)告依法需要董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，不論是否直接分管相關(guān)業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)對(duì)年度報(bào)告編制事項(xiàng)保持主動(dòng)、持續(xù)關(guān)注，才可能保證定期報(bào)告的依法披露。另外，當(dāng)事人作為董事兼副總經(jīng)理，在4月初被公司安排作為工作小組成員對(duì)接審計(jì)工作，配合財(cái)務(wù)總監(jiān)做好審計(jì)重點(diǎn)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)督促工作，并明確工作小組于4月25日前提供所有審計(jì)證據(jù)。但根據(jù)本案事實(shí)證據(jù)，審計(jì)重點(diǎn)事項(xiàng)的督促推進(jìn)工作在年報(bào)審議日前并無(wú)實(shí)質(zhì)進(jìn)展，故當(dāng)事人難稱(chēng)勤勉盡責(zé)。此外，當(dāng)事人稱(chēng)在編制后期發(fā)現(xiàn)可能存在數(shù)據(jù)偏差和問(wèn)題時(shí)及時(shí)提醒主要責(zé)任人并主動(dòng)要求向監(jiān)管機(jī)構(gòu)匯報(bào)，對(duì)此我局認(rèn)為當(dāng)事人雖有督促、提醒動(dòng)作但未能對(duì)阻止違法行為產(chǎn)生實(shí)際效果。(2)對(duì)于唐靜波所稱(chēng)沒(méi)有拒絕參加董事會(huì)的辯解理由，我局不予認(rèn)可。對(duì)于當(dāng)事人沒(méi)有按時(shí)參加董事會(huì)、怠于表決的事實(shí)，公司向我局提交的情況說(shuō)明已予以確認(rèn)，該說(shuō)明在提交之前也經(jīng)過(guò)了當(dāng)事人的確認(rèn)。包括當(dāng)事人在內(nèi)的多位董事沒(méi)有按時(shí)出席導(dǎo)致董事會(huì)無(wú)法正常召開(kāi)，2019年年報(bào)以及2020年一季報(bào)無(wú)法正常審議。董事按時(shí)參加會(huì)議表決議案是定期報(bào)告按時(shí)披露的前置保障，是董事的重要工作職責(zé)。當(dāng)事人即使對(duì)年報(bào)草案有疑問(wèn)需要核實(shí)也應(yīng)按時(shí)參加董事會(huì)，通過(guò)會(huì)議表達(dá)意見(jiàn)想法，而且《證券法》第八十二條對(duì)董監(jiān)高異議權(quán)也給予了明確規(guī)定和保障，因此當(dāng)事人并不具有充足正當(dāng)?shù)牟粎?huì)理由。(3)對(duì)當(dāng)事人所稱(chēng)事后積極履職、推動(dòng)公司盡快披露定期報(bào)告等補(bǔ)救措施情況，在量罰時(shí)已予以考慮。
對(duì)于陸煒的申辯意見(jiàn)，經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：(1)對(duì)于當(dāng)事人沒(méi)有按時(shí)參加董事會(huì)、怠于表決的事實(shí)公司向我局提交的情況說(shuō)明已予以確認(rèn)，該說(shuō)明在提交之前也經(jīng)過(guò)了當(dāng)事人的確認(rèn)。包括當(dāng)事人在內(nèi)的多位董事沒(méi)有按時(shí)出席導(dǎo)致董事會(huì)無(wú)法召開(kāi)，2019年年報(bào)以及2020年一季報(bào)無(wú)法正常審議。董事按時(shí)參加會(huì)議表決議案是定期報(bào)告按時(shí)披露的前置保障，是董事的重要工作職責(zé)。當(dāng)事人即使對(duì)年報(bào)草案有疑問(wèn)需要核實(shí)也應(yīng)按時(shí)參加董事會(huì)，通過(guò)會(huì)議表達(dá)意見(jiàn)想法，而且《證券法》第八十二條對(duì)董監(jiān)高異議權(quán)也給予了明確規(guī)定和保障，因此當(dāng)事人并不具有充足正當(dāng)?shù)牟粎?huì)理由，對(duì)其所稱(chēng)并無(wú)拒絕參加董事會(huì)情形不予認(rèn)可。(2)對(duì)于陸煒的編制披露過(guò)程中已做到勤勉盡責(zé)及未領(lǐng)取薪酬的申辯理由不予采納。作為董事不應(yīng)只在臨近董事會(huì)召開(kāi)時(shí)才關(guān)注年度報(bào)告編制所涉事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在公司年度報(bào)告編制期間予以持續(xù)關(guān)注，密切留意進(jìn)展情況，及早發(fā)現(xiàn)并盡快、盡力處理有礙事項(xiàng)。當(dāng)事人未在公司領(lǐng)取薪酬，該事實(shí)也不能作為降低董事職責(zé)要求的理由。(3)對(duì)于陸煒在聽(tīng)證過(guò)程中提供的有關(guān)曾表達(dá)過(guò)通過(guò)通訊方式發(fā)表意見(jiàn)想法的新的證據(jù)，我局認(rèn)為該微信發(fā)出時(shí)間已經(jīng)明顯晚于董事會(huì)正式召開(kāi)時(shí)間，不能改變當(dāng)事人沒(méi)有按時(shí)參加董事會(huì)、怠于表決的事實(shí)。另外，對(duì)于當(dāng)事人提出的事前詢(xún)問(wèn)催促年報(bào)編制進(jìn)展、事后配合調(diào)查及與積極采取補(bǔ)救措施等事實(shí)情況，在量罰時(shí)已予以考慮。
對(duì)于王旭光的申辯意見(jiàn)，經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：(1)其所稱(chēng)公司年報(bào)等定期報(bào)告未能按時(shí)披露系因出席董事會(huì)人員未達(dá)法定人數(shù)導(dǎo)致董事會(huì)未按期召開(kāi)、未形成有效決議的異議理由，我局不予認(rèn)可，具體理由同之前回應(yīng)孫文秋、吳昶辯解所述。(2)王旭光所稱(chēng)在定期報(bào)告編制審議過(guò)程中其已勤勉盡責(zé)辯解，我局認(rèn)為，董秘王旭光作為上市公司信息披露工作的組織和協(xié)調(diào)者，在年報(bào)編制過(guò)程中對(duì)于進(jìn)度推進(jìn)缺乏獨(dú)立判斷，對(duì)董事長(zhǎng)失聯(lián)、業(yè)績(jī)變臉等意外事件應(yīng)對(duì)不當(dāng)，難稱(chēng)已勤勉盡責(zé)。(3)對(duì)于王旭光所述的主動(dòng)邀請(qǐng)律師提供法律意見(jiàn)、積極勸說(shuō)董事溝通交流及事后配合調(diào)查采取補(bǔ)救措施等事實(shí)情況，在量罰時(shí)已予以考慮。
綜上，我局對(duì)上述當(dāng)事人的申辯意見(jiàn)不予采納。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定，我局決定：
一、對(duì)瀚葉股份責(zé)令改正，給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款;
二、對(duì)沈培今、孫文秋給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款;
三、對(duì)吳昶給予警告，并處以40萬(wàn)元罰款;
四、對(duì)唐靜波、沈德堂、陸煒、王旭光給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款。
上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(財(cái)政匯繳專(zhuān)戶(hù))，開(kāi)戶(hù)銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)，并將注有當(dāng)事人名稱(chēng)的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局
2021年3月22日
