ST金花1月4日晚間發(fā)布公告稱，公司于2020年12月31日收到上海證券交易所紀(jì)律處分決定書及相關(guān)監(jiān)管關(guān)注的決定，金花股份、控股股東金花投資控股集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“金花投資”)、實(shí)際控制人吳一堅(jiān)及有關(guān)責(zé)任人被予以通報(bào)批評(píng)，董事會(huì)秘書孫明予以監(jiān)管關(guān)注。
ST金花此次被上交所紀(jì)律處分，是此前因存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用并導(dǎo)致公司定期報(bào)告存在會(huì)計(jì)差錯(cuò);公司違規(guī)為控股股東提供關(guān)聯(lián)擔(dān)保并導(dǎo)致公司相關(guān)信息披露前后不一致等違規(guī)情況引起。
根據(jù)ST金花相關(guān)公告，2019年1月1日至2019年12月31日，控股股東金花投資通過非關(guān)聯(lián)方與上市公司簽訂《借款協(xié)議》《財(cái)務(wù)顧問合同書》、控股股東關(guān)聯(lián)方西安桑碩網(wǎng)絡(luò)科技有限公司和西安鴻輝物業(yè)管理有限公司通過與公司及其子公司簽訂《借款協(xié)議》的方式，累計(jì)從上市公司拆借資金2.78億元，占公司2018年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的15.68%，其中包含非公開發(fā)行募集資金1億元。
根據(jù)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)陜西監(jiān)管局行政處罰決定書》([2020]4號(hào))，陜西證監(jiān)局已就上述資金占用違規(guī)行為，對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰。
“上市公司違規(guī)披露行為一方面擾亂了正常的證券交易秩序，另一方面投資者因獲取相關(guān)重要信息不及時(shí)、完整、準(zhǔn)確而造成投資決策失誤，損害了投資者的利益;當(dāng)然，也會(huì)給上市公司自身帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)和損失。”財(cái)稅專家、西北大學(xué)國(guó)際商學(xué)院客座教授仝鐵漢在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，一般情況下，違規(guī)披露包括上市公司對(duì)控股股東、關(guān)聯(lián)公司占用上市公司資金及重大資金往來的情況未進(jìn)行合法、完整、準(zhǔn)確地披露等;或者上市公司對(duì)其對(duì)外重大擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等事項(xiàng)和關(guān)聯(lián)交易不披露或不完全披露、不及時(shí)披露;“還有上市公司沒有按照法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定期限方式和要求進(jìn)行有效披露等。”
“此外，違法違規(guī)還有上市公司不依法將募集資金的使用情況、重大投資、重大借款、重大交易等事項(xiàng)進(jìn)行披露，或者將違規(guī)使用募集資金的情況不進(jìn)行披露。”仝鐵漢稱。
根據(jù)公告，上交所還發(fā)布了對(duì)國(guó)金證券2名保薦代表人予以監(jiān)管關(guān)注的決定。上市公司非公開發(fā)行股票募集資金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)非公開發(fā)行股票方案的計(jì)劃用于募投項(xiàng)目建設(shè)等特定用途。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人應(yīng)持續(xù)關(guān)注募集資金專戶存儲(chǔ)等事項(xiàng)，督促上市公司建立健全并有效執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、募集資金使用等內(nèi)控制度。保薦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)上市公司未按約定履行募集資金專戶存儲(chǔ)協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)在知悉有關(guān)事實(shí)后及時(shí)向交易所書面報(bào)告。
上交所認(rèn)為，國(guó)金證券股份有限公司保薦代表人王翔、鄒麗萍作為ST金花時(shí)任非公開發(fā)行股票項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)保薦人，未能遵守上述規(guī)定，未能督促公司建立健全相關(guān)募集資金存儲(chǔ)、使用、管理等內(nèi)控制度，導(dǎo)致控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用募集資金。在知悉相關(guān)資金占用違規(guī)事項(xiàng)后，王翔、鄒麗萍亦未及時(shí)履行報(bào)告義務(wù)，遲至2020年4月30日，才在相關(guān)報(bào)告中予以披露。上交所決定，對(duì)王翔、鄒麗萍予以監(jiān)管關(guān)注。
對(duì)于此次處罰，仝鐵漢表示，對(duì)上市公司來講，首先應(yīng)樹立守法意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，按照國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)的要求，建立、健全、完善法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度構(gòu)建完整的風(fēng)險(xiǎn)防控體系;其次董監(jiān)高等人員應(yīng)心存敬畏、勤勉履責(zé)，守住底線，不碰紅線;再者，相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)恪守職責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司的違規(guī)行為并出具客觀、真實(shí)的意見，讓違法、違規(guī)行為無所遁形。(殷高峰)
