新會計(jì)準(zhǔn)則浩浩蕩蕩來了,但是具體執(zhí)行有哪些問題呢?財(cái)務(wù)公司怎樣才能加速落地準(zhǔn)則要求,實(shí)現(xiàn)交易級會計(jì)明細(xì)核算數(shù)據(jù)管理?

財(cái)務(wù)公司一般是經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)的、由大型企業(yè)集團(tuán)投資成立的,為本集團(tuán)提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。數(shù)據(jù)顯示,截止2022年6月末,全國共設(shè)立財(cái)務(wù)公司法人機(jī)構(gòu)254家,服務(wù)集團(tuán)成員單位數(shù)量近數(shù)萬家。

目前,為加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率,大部分在關(guān)系國計(jì)民生的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和各個重要領(lǐng)域的大型企業(yè)集團(tuán)幾乎都擁有了自己的財(cái)務(wù)公司,且在金融市場參與的經(jīng)營活動也伴隨著集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展和需求日趨活躍。

年初國資委發(fā)布的《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》指出,企業(yè)集團(tuán)應(yīng)依托財(cái)務(wù)公司等平臺建立集團(tuán)企業(yè)司庫管理體系,更好地服務(wù)戰(zhàn)略、支持業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值。這無疑也是將財(cái)務(wù)公司的價值進(jìn)一步深化,促使其由“資金管理”向“以資金管理為基礎(chǔ)的金融服務(wù)”方向轉(zhuǎn)化。

但是在實(shí)際業(yè)務(wù)中,財(cái)務(wù)公司似乎還沒有真正完全發(fā)揮其價值,主要是存在以下難點(diǎn):

1、 會計(jì)準(zhǔn)則、稅法不斷調(diào)整:自2006年以來,會計(jì)準(zhǔn)則的不斷變化,并與國際準(zhǔn)則持續(xù)趨同,再加上2016年“營改增”對會計(jì)核算的重大沖擊,會計(jì)準(zhǔn)則的變化和新稅法的實(shí)施使得業(yè)務(wù)產(chǎn)生了巨大差異,使得會計(jì)計(jì)量與會計(jì)核算更為復(fù)雜;

2、 原有模式難以滿足需求:財(cái)務(wù)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)自帶核算及流程管理職能的模式難以滿足其快速變化的要求,且未來新建系統(tǒng)對核算體系沖擊較大,核心及各業(yè)務(wù)系統(tǒng)壓力過大,探討新的IT架構(gòu)勢在必行;

3、 精細(xì)化管理水平有待提高:隨著外部監(jiān)管要求日益嚴(yán)格,以及內(nèi)部管理逐步走向精細(xì)化管理,無法滿足精細(xì)化管理對多層次、多維度信息的要求;

4、經(jīng)營決策數(shù)據(jù)支撐力度不夠:未來財(cái)務(wù)公司應(yīng)強(qiáng)化戰(zhàn)略決策分析管理能力,為企業(yè)重大經(jīng)營投資決策提供數(shù)據(jù)支撐,對系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析和統(tǒng)一信息披露能力提出了更高要求;

在這些內(nèi)外因素驅(qū)使下,財(cái)務(wù)公司首先亟需剝離業(yè)務(wù)系統(tǒng),特別是核心系統(tǒng)的會計(jì)核算職能,以減輕核心系統(tǒng)運(yùn)行壓力;同時,需建立應(yīng)對準(zhǔn)則和稅法調(diào)整的統(tǒng)一會稅引擎,以不斷增加精細(xì)化核算和管理能力,并提供多層次的信息披露和數(shù)據(jù)透視。財(cái)務(wù)公司建設(shè)交易級總賬系統(tǒng),能有效解決以上問題。用友交易級總賬系統(tǒng)是通過應(yīng)用新一代iuap云平臺技術(shù),實(shí)現(xiàn)會計(jì)核算處理的解耦化、自動化,為財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)新會計(jì)準(zhǔn)則要求的落地,以及全業(yè)務(wù)場景提供統(tǒng)一的核算服務(wù),實(shí)現(xiàn)交易級的會計(jì)明細(xì)核算數(shù)據(jù)管理,實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化。

其主要功能包括基礎(chǔ)設(shè)置、交易認(rèn)定、計(jì)量引擎、核算引擎、臺賬管理、交易日記賬以及金融版報(bào)表等功能。

基礎(chǔ)設(shè)置

通過平臺中基礎(chǔ)信息檔案、權(quán)限管理、機(jī)構(gòu)管理等功能為交易級總賬系統(tǒng)運(yùn)行提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和運(yùn)行環(huán)境的支撐。

核算引擎

核算引擎,是將各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行初始拆分和加工,并照一定業(yè)務(wù)規(guī)則轉(zhuǎn)換成會計(jì)核算并出具會計(jì)憑證的過程,它將業(yè)務(wù)系統(tǒng)(特別是核心系統(tǒng))的會計(jì)核算功能剝離出來,并在總賬中形成標(biāo)準(zhǔn)化、多維度的財(cái)務(wù)核算和數(shù)據(jù)展示。

基礎(chǔ)總賬

總賬將會計(jì)場景轉(zhuǎn)換成會計(jì)憑證進(jìn)入憑證池,提供憑證生成、查詢、打印功能;通過統(tǒng)一的基礎(chǔ)總賬管理平臺,實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)、交易類型等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理,并實(shí)現(xiàn)日結(jié)、月結(jié)、年結(jié)等功能;提供本外幣賬簿、總賬賬簿、報(bào)告賬簿;提供一整套從外幣幣種定義、匯率管理、外幣核算、報(bào)表折算的外幣管理機(jī)制。

金融報(bào)表

整合了科目、交易、賬戶等多維度管理體系,能出具滿足對外信息披露的財(cái)務(wù)報(bào)告,以及對內(nèi)管理所需的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析。

用友交易級總賬系統(tǒng),旨在剝離業(yè)務(wù)系統(tǒng)(特別是核心系統(tǒng))的會計(jì)核算職能,不僅在技術(shù)架構(gòu)層面將實(shí)現(xiàn)“交易與核算”解耦分離,真正實(shí)現(xiàn)前端交易與后臺賬務(wù)的各司其職,為數(shù)字時代全行數(shù)字化轉(zhuǎn)型夯實(shí)基礎(chǔ)。同時,融合創(chuàng)新技術(shù)及理念,減少傳統(tǒng)流程下產(chǎn)品的開發(fā)成本,提升產(chǎn)品創(chuàng)新和迭代效率,大大提升財(cái)務(wù)公司對創(chuàng)新業(yè)務(wù)需求的響應(yīng)能力,助力司庫體系建立及發(fā)展。

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